Экономическая часть
1. Определение трудозатрат на разработку программных модулей
Процесс обработки информации можно разбить на основные этапы в
соответствии с этим общая формула расчета затрат труда в человеко-часах
(чел.-ч.) выглядит следующим образом [ ]:
, где :
трудозатраты на подготовку описания задачи, (чел.-ч.);
трудозатраты на изучение описания задачи, (чел.-ч.);
трудозатраты на разработку алгоритма решения задачи,
(чел.-ч.);
трудозатраты на разработку блок-схемы программы, (чел.-ч.);
трудозатраты на непосредственное написание программы,
(чел.-ч.);
трудозатраты на отладку программы на ЭВМ, (чел.-ч.);
трудозатраты на подготовку документации по задаче, (чел.-ч.).
Слагаемые трудозатрат определяются через условное количество команд в
программных модулях :
где :
предполагаемое число операторов, 1500;
коэффициент сложности программы, 1,25;
коэффициент коррекции программы при ее разработке, 0,2;
количество коррекций программы в ходе ее разработки,
=10.
5 625 .
Трудозатраты на подготовку описания задачи определяются сложно.
Это связано с творческим характером работы.
Трудозатраты на изучение описания задачи с учетом уточнения могут быть определены по формуле :
, где :
степень подготовленности исполнителя к выполнению работы, К=1.2 за 35 лет;
коэффициент увеличения затрат в зависимости от сложности задачи,
В=1.3.
= 81.24 чел.-ч.
Трудозатраты на разработку алгоритма решения задачи :
;
= 234.4 чел.-ч.
Трудозатраты на разработку блок-схемы программы :
;
= 486.75 чел.-ч.
Трудозатраты на непосредственное написание программы :
;
= 234.4 чел.-ч.
Трудозатраты на отладку программы на ЭВМ :
;
= 1 171.8 чел.-ч.
Трудозатраты на подготовку документации по задаче :
;
= 312.5 чел.-ч.
Таким образом :
= 2 503.1чел.-ч .
2. Расчет единовременных и текущих затрат на разработку программных модулей.
Стоимостная оценка осуществляется на февраль 1996 г.
Стоимостная оценка проекта определяется следующим образом :
; (1) где :
- оценка труда разработчика программного модуля, руб.;
- затраты на отладку программного обеспечения по задаче, руб.;
- стоимость ЭВМ типа IBMPC 486DX2-66 по прайсам фирмы “DDK” и других технических средств, приобретенных для разработки и эксплуатации программного модуля, руб.;
- прочие затраты, руб.
2.1 Стоимостная оценка труда разработчиков темы может быть определена по
формуле :
, где,
О - средняя заработная плата проектировщика 10-го разряда в час, руб./ч.;
- трудоемкость проектирования, чел- ч.;
- процент дополнительной заработной платы, =9 %;
- процент отчислений на социальные нужды, включая: социальное и медицинское страхование, фонд занятости, пенсионный фонд, =38.5%;
- процент накладных расходов, =30%.
, где :
- средняя заработная плата проектировщика 1-го разряда в месяц
(на февраль 1996г.) для бюджетных организаций,
=63500 руб.;
- количество рабочих дней в месяце, =22;
- разрядный коэффициент, =2.98;
- продолжительность смены, =8 часов.
О = 1 075.2 руб./ч.
= 4 870 285.79 руб.
2.2 Стоимостная оценка использования ЭВМ при проектировании проводится по
формуле :
, (2) где :
- время отладки на ЭВМ, ч., которое можно определить по методу количества команд и по среднему машинному времени на программирование отдельной программы в диалоговом режиме в минутах на команду в кодах языков программирования [ ] :
;
=250 ч.
- стоимость машино-часа работы ЭВМ, руб., которую можно определить исходя из эксплуатационных расходов, связанных с использованием вычислительной техники :
, (3) где :
- суммарные годовые затраты работы ЭВМ, руб.;
- действительный фонд времени работы ЭВМ за этот же период, ч.
Эксплуатационные затраты рассчитываются по формуле [ ], [ ] :
, (4) где :
- затраты на оплату труда обслуживающего персонала ЭВМ, руб./год;
- стоимость аренды помещения под размещение вычислительной техники, руб./год;
- затраты на электроэнергию, руб./год;
- затраты на амортизацию (амортизационные отчисления), руб./год;
- затраты на материалы, руб./год;
- затраты на ремонт, руб./год.
Затраты на оплату труда обслуживающего персонала ЭВМ :
,
где :
- месячный оклад работника i-й категории k-го разряда :
= 63 500 руб./месяц;
Оператор 7-го разряда, разрядный коэффициент: = 2.28;
= 63 500 руб./месяц;
Инженер-электронщик 11-го разряда, разрядный коэффициент: = 3.12.
- численность работников i-й категории :
= 4;
= 1.
= 4 004 481 руб./год.
Стоимость аренды помещения под размещение вычислительной техники :
, где :
S - площадь помещения, S= 3;
- средняя ставка арендных платежей, =500 т..
= 1 500 000 руб./год.
Затраты на электроэнергию :
, где :
М- паспортная мощность ЭВМ, М=2 кВт;
- действительный годовой фонд времени, ч.;
- цена одного кВт.ч энергии на момент выполнения расчета,
=195 руб.;
- коэффициент интенсивного использования мощности, =0.9.
Действительный фонд времени работы ЭВМ за рассматриваемый период :
, где :
- количество дней в году;
- количество выходных дней в неделе;
- количество праздничных дней в году;
- коэффициент сменности, т. е. количество смен работы ЭВМ;
- процент потерь рабочего времени, связанных с профилактикой и ремонтом ЭВМ (15%-30%).
= 1 696 ч. /год .
= 595 296 руб./год .
Остальные затраты определяются исходя из балансовой стоимости оборудования
: ,
где :
-цена приобретения ЭВМ, =4 000 000 руб.;
- коэффициент, характеризующий дополнительные затраты, связанные с доставкой, монтажом и наладкой оборудования,
12%-13% .
= 4 480 000 руб./год.
Затраты на амортизацию (амортизационные отчисления) :
, где :
- норматив амортизационных отчислений на реновацию,
=12.5%.
= 560 000 руб./год.
Затраты на материалы :
, где :
- норматив затрат на носители информации, =1%.
= 44 800 руб./год.
Затраты на ремонт :
, где :
- норматив затрат на ремонт, =2%.
= 89 600 руб./год.
Суммарные годовые затраты работы ЭВМ определяются по формуле (4) :
= 6 794 177 руб.
Стоимость машино-часа работы ЭВМ, исходя из формулы (3) :
=4 006 руб.
Затраты на отладку программного обеспечения по задаче по формуле (2) :
= 1 001 500 руб.
2.3 Стоимость ЭВМ, =4 000 000 *(1+0.12) = 4 480 000 руб.
2.4 Прочие затраты (стоимость бумаги и ленты для принтера, канцтоваров) :
= 60 000 руб.
2.5 Стоимостная оценка проекта, исходя из формулы (1) :
= 10 411 786 руб.
3. Определение цены реализации программного модуля.
Определение (прогноз) потенциальных покупателей программного модуля, исходя из покрытия единовременных затрат, с желаемым уровнем прибыльности () и с учетом отчислений в бюджет налога на НДС (). По экспертным данным на Северном Кавказе потенциальными покупателями является около 7 предприятий, НИИ и организаций.
Цена реализации, с учетом выше сказанного, определяется следующим образом :
, где :
- норматив рентабельности, =30%;
- норматив отчислений в бюджет налога на НДС, =20%;
- число потенциальных покупателей, =20.
Цена реализации :
= 2 320 341 руб.