Планирование объемов производства фирмы на 2005 год

Министерство высшего и профессионального образования Российской Федерации

КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. А.Н. Туполева

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

выполнил Ислямов М.Р. проверил Ахтямов З.В.

Чистополь – 2002

СОДЕРЖАНИЕ

| |Задание для выполнения курсовой работы. |3 |
| | | |
| |Введение. |4 |
| | | |
| |Планирование объемов производства фирмы на 2005 год методом |5 |
| |экстраполяции. | |
| | | |
| |Планирование поквартальных объемов производства, на основе |7 |
| |метода скользящей средней. | |
| | |9 |
| |Бизнес-план фирмы: | |
| | | |
| |Резюме проекта; |9 |
| |Компания и отрасль; |10 |
| |Продукция и услуги; |10 |
| |Рынок и маркетинг; |11 |
| |Стратегия маркетинга; |12 |
| |Производственная деятельность; |13 |
| |Управление и права собственности; |14 |
| |Стратегия финансирования; |15 |
| |Риски и их учет. |16 |
| | | |
| |Приложения к бизнес-плану: |17 |
| | | |
| |Приложение № 1; |17 |
| |Приложение № 2; |18 |
| |Приложение № 3; |19 |
| |Приложение № 4; |20 |
| |Приложение № 5. |21 |
| | | |
| |Список использованной литературы. |25 |

Задание для выполнения курсовой работы

1. Используя ретроспективные данные работы предприятия определить будущие показатели деятельности методом экстраполяции.

2. Определить сезонные объемы продаж на основе ретроспективной базы данных.

3. Составить бизнес-план предприятия.

4. Определить экономическую эффективность реализации инвестиционного проекта.

ВВЕДЕНИЕ

Предпринимая первые шаги в бизнесе, или реализуя новый проект, фирма сталкивается, во-первых, с нехваткой финансовых средств, во-вторых, с множеством непредвиденных обстоятельств, которые могут увести предприятие в сторону от выбранного курса. Чтобы избежать этого, необходимо предварительно определить свои идеи, оценки и прогнозы, т.е. составить бизнес-план. Существуют две важнейшие причины подготовки бизнес-плана:

- убедить посторонних инвесторов в целесообразности вкладывания средств в ваш бизнес или предоставления кредита;

- помочь сохранять избранный курс и не позволить случайным обстоятельствам отклонить фирму от выбранной цели.

Основная цель бизнес-плана – достижение разумного и выполнимого компромисса между тем, что фирма хочет, и что может достичь. Бизнес-план должен показать, как эффективно перейти из настоящего состояния в желаемое, отразить как текущие задачи, так и задачи на средне- и долгосрочный период.

Целью настоящей курсовой работы является ознакомление с основными принципами и методами разработки бизнес-плана.

3. ПРОГНОЗ ОБЪЕМОВ ПРОИЗВОДСТВА ФИРМЫ НА 2005 ГОД

У предприятия имеются ретроспективные данные об объемах производства за 1990 – 2000 годы. Требуется определить ожидаемый объем производства в
2005 году.

Таблица 1

Исходные данные
|Год |Объем производства, тыс.|Абсолютное изменение |
| |рублей |объемов производства, |
| | |тыс. рублей |
|1990 |240 |- |
|1991 |250 |250-240=10 |
|1992 |320 |320-250=70 |
|1993 |350 |350-320=30 |
|1994 |390 |390-350=40 |
|1995 |410 |410-390=20 |
|1996 |430 |430-410=20 |
|1997 |470 |470-430=40 |
|1998 |480 |480-470=10 |
|1999 |500 |500-480=20 |
|2000 |550 |550-500=50 |

Решение:

1. За прошедшие периоды наметилась тенденция роста объемов производства, значит в 2005 году следует ожидать увеличение объемов производства от достигнутого значения.

2. Определим абсолютное отклонение объемов производства, используя цепной метод.

3. Определим суммарное изменение объемов производства за весь период:

?Q?=10+70+30+40+20+20+40+10+20+50=310 тыс. рублей

4. Определим среднегодовой прирост объемов производства:
| |= |?Q? | | |
|?Q | | | | |
| | |N | | |

| |= |310 |= |28,2 тыс.рублей |
|?Q | | | | |
| | |11 | | |

Это значение показывает, что объем производства в каждом году увеличивался в среднем на 28,2 тыс. рублей в год.

5. Объем производства 2005 года составит:

Q2005=Q2000+n'·?Q

Q2005=550+5·28,2=691 тыс.рублей

Полученное значение не удобно использовать, т.к. оно не учитывает возможный разброс показателей. Желательно знать предельный диапазон колебаний объемов производства.

( ( (

Qmin Q Qmax

6. Определим диапазон возможных колебаний объемов производства по формуле:

__ max| ?Qi- ?Q|: 18,2; 41,8; 1,8; 11,8; 8,2; 8,2; 11,8; 18,2; 8,2; 21,8

( ( (

691-41,8=649,2 691 691+41,8=732,8

Согласно расчетам средний объем производства в 2005 году будет колебаться от 649,2 тыс. рублей до 732,8 тыс. рублей.

7. Определим графически возможную тенденцию развития производства:

Согласно построенному графику объем производства фирмы составит порядка 691 тыс. рублей.

Диапазон колебаний объема производства составит от 663 тыс. рублей до
719 тыс. рублей.

4. Планирование поквартальных объемов производства, на основе метода скользящей средней.

Определить влияние сезонных колебаний на планирование объемов производства.

Учет сезонности спроса необходим для того, чтобы предприятие выпускало продукцию не равномерно, а в соответствии с требованиями рынка. Зная ежегодные поквартальные объемы производства, определим индексы сезонных колебаний и запланируем производство на 2005 год с разбивкой по кварталам.

Таблица 2

Расчет индекса сезонных колебаний
|Год |Квартал |Объем |Скользящая |Центрирован|Индекс |
| | |производств|средняя, |ная |сезонных |
| | |а, тыс.руб.|тыс.руб. |скользящая |колебаний |
| | | | |средняя, | |
| | | | |тыс.руб. | |
|1996 |I |160 |- |- |- |
| |II |20 |107,50 |- |- |
| |III |150 |85,00 |96,250 |1,5584 |
| |IV |100 |87,50 |86,250 |1,1594 |
|1997 |I |70 |90,00 |88,750 |0,7887 |
| |II |30 |92,50 |91,250 |0,3288 |
| |III |160 |120,00 |106,250 |1,5059 |
| |IV |110 |120,00 |120,000 |0,9167 |
|1998 |I |180 |122,50 |121,250 |1,4845 |
| |II |30 |120,00 |121,250 |0,2474 |
| |III |170 |115,00 |117,500 |1,4468 |
| |IV |100 |117,50 |116,250 |0,8602 |
|1999 |I |160 |118,75 |118,125 |1,3545 |
| |II |40 |125,00 |121,875 |0,3282 |
| |III |175 |132,50 |128,750 |1,3592 |
| |IV |125 |135,00 |133,750 |0,9346 |
|2000 |I |190 |136,25 |135,625 |1,4009 |
| |II |50 |137,50 |136,875 |0,3653 |
| |III |180 |- |- |- |
| |IV |130 |- |- |- |

Таблица 3

Расчет скорректированного индекса сезонных колебаний
|Год |Квартал |
| |I |II |III |IV |
| |- |- |1,5584 |1,1594 |
|1996 | | | | |
| |0,7887 |0,3288 |1,5059 |0,9167 |
|1997 | | | | |
| |1,4845 |0,2474 |1,4468 |0,8602 |
|1998 | | | | |
| |1,3545 |0,3282 |1,3592 |0,9346 |
|1999 | | | | |
| |1,4009 |0,3653 |- |- |
|2000 | | | | |
|____ |1,2572 |0,3174 |1,4676 |0,9677 |
|Jск | | | | |
|_____ |1,2547 |0,3149 |1,4651 |0,9652 |
|Jскок | | | | |

Проверка:
|__|= |1,2572+0,3174+1,4676+0,9677 |= 1,0025 |
| | | | |
|J | | | |
| | |4 | |

?J=0,0025

На эту величину корректируем квартальные индексы.

Повторная проверка:
|__|= |1,2547+0,3149+1,4651+0,9652 |= 0,9999 |
| | | | |
|J | | | |
| | |4 | |

На 2005 год фирма запланировала выпуск продукции на 691 тыс.рублей.

В случае равномерного выпуска продукции ежеквартально фирма будет выпускать продукции на:

| |= |691 |= |172,75 тыс.рублей/кв. |
|Q2005| | | | |
| | |4 | | |

С учетом сезонных колебаний фирма будет производить продукции:

I кв.: 172,75·1,2547=216,7494 тыс.рублей

II кв.: 172,75·0,3149=54,3990 тыс.рублей

III кв.: 172,75·1,4651=253,096 тыс.рублей

IV кв.: 172,75·0,9652=166,7383 тыс.рублей

5. БИЗНЕС-ПЛАН

Предприятие планирует в будущем начать производство бытовой техники.

I раздел: Краткий обзор или резюме проекта

Первый раздел представляет собой краткое изложение плана с подчеркиванием его привлекательности для потенциальных инвесторов. Здесь указываются факторы, которые обеспечат успех фирмы на конкурентном рынке. В данном разделе рассматриваются следующие аспекты:

- основные направления бизнеса (потребности; которые будут удовлетворены; предлагаемые товары/услуги);

- описание рынка (местный/национальный/международный; промышленный/потребительский), его характеристики и предполагаемые размеры;

- потенциальные возможности бизнеса за период от одного до пяти лет.

Стратегия их реализации;

- конкурентные преимущества фирмы. Что делает ваш бизнес непохожим на бизнес конкурентов;

- прогноз продаж и прибыли.

Наша фирма планирует освоить производство по выпуску крупной бытовой техники. Основная деятельность нашего предприятия будет направлена на удовлетворение потребностей жителей города в бытовой технике, также планируется оказание услуг: ремонт и обслуживание техники выпускаемой нашей фирмой и другими производителями.

Деятельность будет направлена на освоение местного рынка, а в будущем выход на областной и региональный рынок. Продукция будет ориентирована на широкий круг потребителей со средним достатком, в основном семьи города
Томска.

В течение ближайших пяти лет планируется не только освоить выпуск крупной бытовой техники, но и расширить ассортимент продукции – выпуск товаров массового потребления: чайников, кипятильников и других бытовых электроприборов.

Конкурентоспособность фирмы выражается в низкой цене, доступной широкому потребителю с низким достатком, наличии гибкой системе скидок, освоении более действенной рекламной компании, открытии фирменных магазинов, минимальными транспортными затратами и минимальным количеством посредников от начала производства продукции до ее поступления потребителю.

В первые два года производство будет освоено на 50-80%, в последующие годы на 100% планируемого объема производства.

Освоение производства подразумевает собой: аренду зданий и сооружений, приобретение оборудования, закупку сырья и материалов, приобретение торгового оборудования, затраты на рекламу, а также обучение персонала.
Собственных средств для освоения такого производства фирме будет недостаточно, поэтому планируется привлечение инвестиций и банковских кредитов под проценты с выплатой в равных долях сроком на 5-6 лет.

В качестве гарантий кредиторам выставляется, личное имущество учредителей, приобретенное оборудование, материалы, а также готовая продукция.

II раздел: Компания и отрасль, в которой она занята

Цель раздела – показать тенденции развития отрасли (развивающаяся, стабильная или стагнирующая) и место компании в ней. Работа над этим разделом является первым шагом в попытке довести до читателя суть бизнеса.

В данном разделе указывается:

- основные направления и цели деятельности фирмы. Потребности рынка, которые предполагается удовлетворить;

- расположение компании, в каких географических пределах планируется развитие бизнеса (регион, страна, мировой рынок);

- история, прошлые успехи компании. Важно отметить, на какой стадии развития находится фирма;

- характеристика отрасли, к которой относится описываемый бизнес.

Динамика продаж товара за последние годы по России, мировая.

Прогнозы развития;

- доля отрасли в продукции отрасли;

- отличие фирмы от других предприятий отрасли, конкурентные преимущества (персонал, географическое положение, эффективная система сбыта, учет потребностей покупателей);

- законы, налоги и другие факторы внешней среды, влияющие на данную отрасль в целом и конкретно в частности.

Деятельность нашей фирмы направлена на насыщение рынка бытовой техникой, а также оказание дополнительных услуг по гарантийному и послегарантийному обслуживанию нашей продукции.

Наша фирма действует в пределах г. Томска, в дальнейшем планируется перспектива выхода на областной и региональный рынок.

Наше предприятие является развивающимся, основное направление которого
– выпуск крупной бытовой техники, с перспективой расширения ассортимента продукции.

В отличие от фирм-конкурентов мы выпускаем продукцию из экологически чистых материалов, имеем низкие цены и гибкую систему скидок, высококвалифицированный персонал по выпуску и ремонту нашей продукции, а также улучшенный дизайн.

III раздел: Продукция/услуги.

Приводится описание продукции с точки зрения потребителей, избегая специфических технических подробностей. Делается акцент на уникальных качествах продукции, ее способности удовлетворять конкурентные потребности рынка.

В этом пункте уместны следующие моменты:

- простое без технических подробностей описание продукции;

- отличие продукции от имеющихся отечественных и импортных аналогов;

- возможность экспорта продукции;

- уникальность, привлекательность продукции. Отзывы экспертов или потребителей, которые знакомы с предлагаемой продукцией, приводятся в приложении;

- сведения о патентах, торговом знаке, авторских правах и других правах интеллектуальной собственности.

На предприятии осваивается выпуск крупной бытовой техники: стиральные машины, посудомоечные машины, холодильники, морозильные камеры, электропечи.

Отличительной особенностью нашей продукции является: высокое качество продукции, при низком уровне цен, т.к. при производстве используются комплектующие и материалы, производимые местными предприятиями. Цены на нашу продукцию доступны широкому потребителю города.

В дальнейшем планируется регистрация собственного торгового знака
«Грант».

IV раздел: Рынок и маркетинг

В этом разделе следует определить и оценить рыночные возможности бизнеса. Оценить существующие и потенциальные потребности продукции или услугах. Дается точная и реалистическая оценка состояния конкуренции, сильных и слабых сторон фирмы по сравнению с другими предприятиями.
Характер используемого материала и методы его подачи существенно зависят от специфики рынка, продукции и предприятия.

Анализ внешней среды является важным и необходимым для принятия верных управленческих решений. Обычно процесс исследования рынка включает в себя:

- составление конкуренции на рынке;

- основные потребители;

- тенденция изменения рынка;

- организация сбыта.

Используя данные анализа, освещаются следующие вопросы:

- потенциальные потребители продукции (фирмы, индивидуальные потребители), их территориальная принадлежность, численность будущих клиентов; мотивы покупок;

- особенности сегмента рынка, на который ориентируется фирма (степень удовлетворения потребностей, демографические особенности, географические границы, тенденции развития);

- емкость рынка и перспективы его развития;

- характер спроса: постоянный, сезонный, циклический;

- характеристика конкурентов. Конкурентная стратегия: потеснить конкурентов, занять свою нишу;

- конкурентные преимущества фирмы;

- трудности входа на рынок (нехватка средств, времени, технологические ограничения, инерция спроса, большая себестоимость, отсутствие сбытовой сети и т.д.).

Наша фирма имеет очень хорошее представление о потенциальных конкурентах. Самыми серьезными из них являются: «Академия», «Эльдорадо»,
«Северный блок», которые торгуют в основном импортной техникой, имеющей высокую цену доступную узкому кругу потребителей, и не занимаются ее выпуском.

Основные потребители нашей продукции семьи города Томска со средним уровнем дохода.

Рынок сбыта имеет тенденции к умеренным колебаниям.

Сбыт своей продукции мы планируем расширять через сеть фирменных магазинов, мастерских по обслуживанию и ремонту нашей продукции, а также через рекламу на телевидении и средствах массовой информации.

Потенциальными потребителями продукции являются: население г. Томска, в дальнейшем соседних регионов, рестораны, гостиницы, прачечные и т.д.

Возможности развития местного производства велики, т.к. потребность в такой продукции не удовлетворена полностью в связи с тем, что рынок наполнен дорогостоящей импортной продукцией, а покупательская способность населения низкая. Характер спроса на данную продукцию постоянный, не подвержен сезонным и циклическим колебаниям.

Фирмы-конкуренты имеют хорошо оборудованные торговые площади, широкую рекламную компанию, ремонтные мастерские, поэтому сбыт бытовой техники у них организован на высоком уровне, но они не производят собственной продукции, которая подразумевает более низкие цены, поэтому конкурентная стратегия нашей фирмы – «занять свою нишу».

Трудности входа на рынок города заключаются в нехватке средств и отсутствии сбытовой сети.

V раздел: Стратегия маркетинга

В этом разделе описываются основные составляющие маркетинга: ценообразование, сбыт, система продвижения товара на рынке. Цель – описать стратегию маркетинга, которая позволит выйти на уровень продаж и прибыли, которые указываются в финансовом плане.

В этом разделе описывается:

- подход в системе ценообразования. Предполагается система скидок.

Сравнение с существующим уровнем цен;

- организация сбыта продукции. Внутренняя служба сбыта. Каналы сбыта.

Оптовики и розничные торговые фирмы. Дается описание каналов сбыта с указанием фирм (штатных и внештатных сотрудников), привлекаемых к реализации продукции;

- система продвижения товаров на рынке. Примерный объем затрат.

Организация рекламы. Стимулирующие мероприятия. Паблисити;

- стратегия роста. Выход на другие сегменты рынка, дифференциация продукции.

Наша фирма принимает стратегию рынка – «совершенствование рынка». Эта стратегия эффективна при растущем или насыщенном рынке. Она предполагает деятельность, направленную на расширение рынка сбыта через снижение себестоимости и цен, предоставление дополнительных услуг, модернизацию товара.

На местном рынке сформировалась довольно высокая цена на аналогичную продукцию, т.к. фирмы-конкуренты продают дорогостоящую импортную продукцию, не производя своей. Мы же планируем достигнуть более низкой цены за счет использования материалов и комплектующих местных производителей: ТНХК, ЗАО
«Контур», ЗАО «Сибэлектромотор» и других. Также планируется установить гибкую систему скидок: предпраздничные дни, при покупке товара на крупную сумму, при выпуске новых более усовершенствованных моделей на выпускаемые ранее. Учитывая вышеизложенное, цена на нашу продукцию окажется более низкой по сравнению с существующей и доступной потребителю с невысоким достатком.

Фирма планирует открыть сеть фирменных магазинов, с комплексом услуг
(по установке, доставке, подключению нашей продукции), также планируется сотрудничество с оптовыми фирмами, используя при этом широкую рекламную компанию, через средства массовой информации, телевидение, щитовую рекламу, а также организацию презентаций и ярмарок.

В дальнейшем при расширении ассортимента продукции мы будем привлекать большее количество потребителей, и планируем выход на региональный рынок, т.к. в регионе также отсутствуют конкурентные фирмы производящие крупную бытовую технику.

VI раздел: Производственная деятельность

В этом разделе следует указать потребность в помещении, оборудовании и трудовых ресурсах, необходимых для достижения целей, описать систему снабжения. Демонстрируется высокий уровень продуманности технологического процесса и механизм контроля качества продукции.

Отражается следующее:

- расположение помещений, потребность в ремонте;

- схема производственного процесса;

- состав необходимого оборудования, его поставщики, условия поставок, стоимость;

- сырье и материалы – поставщики, ориентировочные цены, норма запаса;

- наличие альтернативных источников снабжения сырьем и материалами;

- экологичность и техническая безопасность производства. Контроль качества;

- требования в отношении трудовых ресурсов;

- возможности снижения прямых и накладных расходов;

- система обслуживания и сервиса.

Фирма планирует арендовать помещение, которое находится в Южном округе г. Томска. Некоторые помещения требуют незначительного ремонта, в связи с этим удалось добиться снижения арендной платы.

Производственный процесс будет заключаться от выпуска пластиковых корпусов, до окончательной сборки агрегатов.

Сырье и материалы будут закупаться у местных производителей, норма запаса – 2-3 недели бесперебойной работы предприятия. На случай срыва имеется договоренность с поставщиками из соседних регионов.

Особенное внимание обращено на экологичность и качество закупаемых сырья и материалов, а также техническая безопасность производства. Контроль качества ведется на всех уровнях производства.

За счет того, что на предприятие принимаются только квалифицированные рабочие, проходящие постоянную переподготовку и повышение квалификации, планируется увеличение производительности труда, при остающемся высоком качестве продукции и снижение прямых и накладных расходов.

При фирме будет открыт ряд мастерских по ремонту и обслуживанию выпускаемой продукции.

VII раздел: Управление и право собственности

Данный раздел представляет особый интерес, так как средства обычно вкладываются в людей, а не в идеи. Следует показать, что менеджеры и персонал предприятия отличаются компетентностью и могут успешно заниматься бизнесом.

В этом разделе указывается:

- организационно-правовая форма бизнеса. По товариществам указываются условия создания и партнерства, по акционерным обществам – основные пайщики и принадлежащие им доли, количество привилегированных и обыкновенных акций. Указывается доля государственной собственности в уставном фонде;

- для акционерных обществ: состав совета директоров, краткие биографические справки, телефоны, степень вовлеченности в деятельность предприятия;

- для открытых акционерных обществ: сколько акций уже выпущено, возможность дополнительной эмиссии;

- организационная структура управления предприятием, команда управляющих, распределение обязанностей между ними, формы и условия оплаты труда;

- предполагаемые изменения в структуре управления в соответствии с требованиями проекта, в том числе планируемое пополнение команды менеджеров;

- заинтересованность местной администрации в проекте;

- консультанты, аудитора фирмы.

Организационно-правовая форма фирмы акционерное общество. Структура управления включает в себя: генерального директора; заместителя генерального директора по производству, в его непосредственном подчинении находится: производственный отдел, цеха, персонал, ОТК, ОМТС; заместителя генерального директора по экономике: ему подчиняются бухгалтерия, плановый отдел, ОТиЗ, отдел маркетинга; заместитель генерального директора по общим вопросам: отдел кадров, охрана, юридическая служба.

Оплата труда – сдельно-премиальная, при условии выполнения плана производства и продаж, и соблюдения качества работы, а также внедрению рацпредложений по экономии материала и повышению объема производства.

Фирма организует регулярное обучение персонала с целью повышения квалификации. Также доставка сотрудников на работу и с работы, возможна разовая оплата части путевок в дома отдыха и санатории, разовые выплаты материальной помощи, а также возможна продажа выпускаемой продукции сотрудникам предприятия с минимальной долей прибыли.

VIII раздел: Стратегия финансирования

Данный раздел содержит финансовые показатели, подкрепляющие всю информацию, содержащуюся в других разделах, т.е. по сути, приводится обоснование всего бизнес-плана. Этот раздел является ключевым с точки зрения эффективности проекта и сроков возврата заемных средств. Четко показываются перспективы для инвестора и «пути выхода», т.е. меры, позволяющие инвесторам вернуть свои деньги.

Даются ответы на следующие вопросы:

- потребность в финансовых средствах. Метод расчета потребности.

Возможные источники получения средств;

- использование финансовых средств (капвложения, пополнение оборотных средств, выплата долга, приобретение других фирм);

- долговременные финансовые стратегии (возможности изменения организационных форм бизнеса, изменение позиций учредителей, схемы погашения кредита);

- финансовые данные на перспективу;

- финансовые данные за прошедшие периоды (при необходимости документы могут быть представлены в приложении);

- данные об аудиторской фирме, с которой сотрудничает предприятие.

Освоение производства подразумевает собой: аренду зданий и сооружений, приобретение оборудования, закупку сырья и материалов, приобретение торгового оборудования, затраты на рекламу, а также обучение персонала.
Собственных средств для освоения такого производства фирме будет недостаточно, поэтому планируется привлечение инвестиций и банковских кредитов с выплатой в равных долях сроком на 5-6 лет.

IX раздел: Риски и их учет

В бизнес-плане нужно обязательно отметить их наличие (риски), проблемы и сложности, но не акцентировать на них все внимание. Демонстрируется уверенность в успехе бизнеса, но вместе с тем упоминаются и сложности.

В этом разделе описываются:

- условия, угрожающие деятельности предприятия. Необходимо показать инвесторам, что риски оценены всесторонне и объективно;

- пути преодоления рисков.

Существуют такие виды рисков как:

- задержка или срыв поставки. На этот случай у предприятия имеются договоренности с другими фирмами-поставщиками сырья и материалов, а также страховой запас.

- политические и экономические риски.

- снижение спроса. Для преодоления такого риска предпринимаются следующие мероприятия, снижение цены, повышение качества, изменение дизайна продукции, расширение ассортимента и рынка сбыта, а также усиление рекламной компании, проведение ярмарок и презентаций продукции.

6. ПРИЛОЖЕНИЯ К БИЗНЕС-ПЛАНУ

Приложение № 1

Вывод: Организация производственной деятельности является эффективной, т.к. производственные мощности используются максимально, оборудование новое и не требует замены, а величина запасов незначительна.

Приложение № 2

Вывод: Организация работы с кадрами находится на высоком уровне, т.к. работники заинтересованы в результатах деятельности фирмы, администрация очень требовательно относится к подбору кадров и расстановке.

Приложение № 3

Вывод: По результатам финансового анализа предприятия можно сказать, что предприятие тщательно анализирует свою деятельность: планируется себестоимость продукции, учитывается структура затрат по каждой операции, наблюдается снижение накладных расходов, а также дебиторской и кредиторской задолженности. Поступающие финансовые средства фирма расходует эффективно, т.к. уровень запасов не превышает потребности, отсутствуют безнадежные долги.

Приложение № 4

Вывод: Исходя из анализа, можно сделать вывод, что фирма имеет ясные представления о рынке сбыта. Имеющиеся основные конкуренты: «Эльдорадо»,
«Северный блок», «Академия» и др. не представляют большой значимости, т.к. по сравнению с ними наша фирма обладает некоторыми преимуществами.
Отношение потребителей к товару постоянно изучается, сезонные колебания не оказывают влияния на изменение спроса. Следовательно, можно сказать, что программа внедрения товара на рынок разработана основательно.

Приложение № 5

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА С УЧАСТИЕМ ЗАРУБЕЖНОГО ПАРТНЕРА

Производство может быть начато в 2002 году и выведено на полную мощность в 2003 году.
1. Оценка рынка:

1. Производственная мощность фирмы 10000 единиц продукции в год;

2. Цена за единицу продукции 33 рубля;

3. Внешнеторговая цена 20$ по курсу 25 рублей за 1$;

4. Экспортная квота 30%.

2. Формирование уставного капитала:

1. Вклад российского участника:

1. Земля и подготовка площадей 150000 рублей в 2000 году;

2. Здания, сооружения и инфраструктура 25000 рублей в 2000 году и

10000 рублей в 2001 году;

3. Машины и оборудование 140000 рублей в 2001 году.

2. Вклад зарубежного участника:

1. Машины, оборудование, ноу-хау - 12000$ в 2001 году.

3. Российским участником взят кредит на приобретение машин и оборудования сроком на 5 лет под 20% годовых возврат, равными долями начиная с 2002 года.

3. Структура затрат на производство:

1. Прямые материальные затраты 15 рублей за единицу;

2. Прямые затраты на рабочую силу 6 рублей за единицу;

3. Годовые накладные и административные расходы 50000 рублей;

4. Транспортные расходы 10 рублей за единицу;

5. Норма амортизации зданий и сооружений – 4%, оборудования – 10%.

4. Налог на прибыль 35%.

5. График реализации проекта. Подготовка производства 2000-2001 годы, освоение производства в 2002 году 50% от производственной мощности.

Полномасштабное производство с 2003 года по 2011 год. В 2011 году условная ликвидация предприятия.

Экономическую эффективность проекта будем определять путем сопоставления затрат на производство и результатов деятельности фирмы.
Результатом деятельности фирмы будут доходы от реализации продукции, под затратами будем понимать единовременные капитальные вложения и текущие затраты на производство.

Расчет экономической эффективности проекта

1. Результаты хозяйственной деятельности это денежные поступления от реализации продукта на внешнем рынке и на внутреннем.

Согласно исходным данным в 2002 году предприятием будет освоено 50% производственной мощности, значит в 2002 году предприятие выпустит 5000 единиц продукции. Из них 30% пойдет на экспорт – 1500 единиц по цене 20$ за единицу, оставшиеся 70% - 3500 единиц будут реализованы на внутреннем рынке по цене 33 рубля за единицу. Значит, денежные поступления в 2002 году составят:
РХД2002=1500·20·25+3500·33=865,5 тыс.рублей
2003-2011гг.: 3000·20·25+7000·33=1731 тыс.рублей

2. Определим сумму единовременных и текущих затрат.

Единовременные затраты или капитальные вложения осуществлялись в 2000-
2001 годах:
КВ2000=150+25=175 тыс.рублей
КВ2001=10+140+300=450 тыс.рублей
ИП2002=5·15+5·6+50+5·10+0,04·(25+10)+0,1·(140+12·25)=250,4 тыс.рублей
ИП2003-
2001=10·15+10·6+50+10·10+0,04·(25+10)+0,1·(140+12·25)=405,4тыс.рублей

3. Известно, что российская сторона взяла кредит на приобретение оборудования на сумму 140 тыс.рублей сроком на 5 лет при условии возврата равными долями, это значит, что ежегодно будет возвращаться 28000 рублей без учета процентов.

Схема возврата кредита
|Показатели |2002 |2003 |2004 |2005 |2006 |
|1. Возврат суммы кредита, т.р.|28 |28 |28 |28 |28 |
|2. Выплата процентов, т.р. |28 |22,4 |16,8 |11,2 |5,6 |
|3. Сумма выплат, т.р. |56 |50,4 |44,8 |39,2 |33,6 |

Вывод: В целом предполагаемый инвестиционный проект является рентабельным, максимальные затраты по проекту составляют 706,75 тыс.рублей в 2001 году. Проект начинает окупаться с 2003 года. Таким образом, период возврата капитала составит 3 года.

Изобразим графически полученные результаты:

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Васильева Е.П., Филиппов П.Н. Бизнес-план вашего предприятия. - Санкт-

Петербург: Норма, 1994.

2. Введение в рыночную экономику/А.Я.Лившиц, И.Н.Никулина, О.А.Груздева и др. – М.: Высшая школа, 1994.

3. Герберт Н.Келон. Двенадцать условий успеха. Аксиомы бизнеса. – Минск:

Парадокс, 1995.

4. Липсиц И. Бизнес-план – основа успеха. – М.: Дело, 1994.

5. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. – Новосибирск.: Экор,

1994.
-----------------------

Вернуться