Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха электролиза никеля

Министерство образования РФ

Уральский Государственный Технический Университет

Кафедра экономики и

организации химической

промышленности

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Менеджмент на предприятии»

Тема: Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха электролиза

Задание №2/1

Руководитель

Студент гр.

2001

Содержание

Введение
1. Идея, цели и задачи проекта

1. Исходные данные и условия

2. Выбор и описание технологической схемы производства

3. Цели и задачи реализации проекта

1. Технико-экономические расчеты

1. Обоснование и расчет производственной мощности

2. Выбор места строительства

3. Расчет общей суммы капитальных вложений

4. Расчет материальных затрат

5. Расчет численности работающих и средств на оплату труда

6. Расчет себестоимости продукции

7. Сроки осуществления проекта

2. Финансово-экономическая оценка проекта

1. Общие инвестиции

2. Источники и условия финансирования проекта

3. Расчет издержек производства

4. Расчет чистых доходов и денежных потоков

5. Оценка экономической эффективности инвестиций

Заключение
Библиографический список

Введение

Так как предпринимательская деятельность предусматривает постоянное осуществление проектов содержащих нововведения и мероприятия направленные на повышение эффективности производства, возникает необходимость их оценки и отбора. Технико-экономическое обоснование проекта является основным документом, позволяющим потенциальным инвесторам провести анализ привлекательности проекта и принять решение по его финансированию.

1. Идея, цели и задачи проекта

1. Исходные данные и условия

В связи с возрастающей потребностью в металлах, проектом предусматривается строительство цеха электролиза никеля.

2. Выбор и описание технологической схемы производства

3. Цели и задачи реализации проекта

Основной целью реализации проекта является оценка и прогноз величины прибыли, а также привлечение инвестиций необходимых для реализации проекта.

Задачами технико-экономического обоснования являются:

1 Расчет технико-экономических показателей проекта.

2 Финансово-экономическая оценка проекта.

3 Обозначение инвестиционной привлекательности проекта.

2. Технико-экономические расчеты

1. Обоснование и расчет производственной мощности

Производственная мощность это максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании обеспечения передовой организации производства и труда.

В общем виде производственная мощность (М) определяется по формуле:

М = n * П * Тэф., (1)

Где: n – количество единиц однотипного оборудования, шт.;

П – производительность оборудования, кг/сут.;

Тэф – эффективный фонд времени работы оборудования.;

Эффективный годовой фонд работы оборудования определяется вычитанием из календарного фонда (Тк) продолжительности простоя оборудования в ремонте
(Тр).

Тэф = Т к - Тр (2)

Тэф = 365 * 40 – 8 * 10 = 14520 ванно/сутки

М = 442 * 14520 / 1000 = 6418 т/год

2. Выбор места строительства

Выбор места строительства объекта определяется рядом факторов или обстоятельств:

1 Близость к источникам сырья, энергии, топлива, водных ресурсов.

2 Близость к районам потребления продукции.

3 Наличие развитой инфраструктуры, трудовых ресурсов и экологической ниши.

3. Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство объекта

Капитальные затраты на строительство объекта включают:

1 Затраты на покупку земли

2 Проектно изыскательские работы

3 Подготовка площадки

4 Строительство зданий и сооружений

5 Приобретение, транспортирование и монтаж оборудования

6 Приобретение лицензий

7 Подготовка производства

8 Создание оборотного капитала

9 Затраты на НИОКР и развитие

При строительстве объекта кроме капитальных затрат в основном производстве необходимо учесть затраты на вспомогательные цеха, связь, создание временных зданий и сооружений, благоустройство территории и т.д.

Учет выше указанных затрат приводит к увеличению капитальных затрат на основное производство в 1.5 – 2 раза.

Результаты расчетов общей величины капитальных вложений сведены в табл. 2.1

| | |Таблица 2.1 |
| Расчет капитальных затрат на |
|строительство объекта |
|Направление капитальных |% |Стоим. |
|вложений | |млн.руб. |
|1. Приобретение земли |3,8 |2,3 |
|2. Проектно-изыскательные |2,6 |1,6 |
|работы | | |
|3. Подготовка площадки |0,2 |0,1 |
|4. Стоимость зданий и |20,6 |12,5 |
|сооружений | | |
|5. Приобретение лицензий |4 |2,4 |
|6. Оборудование |37 |22,5 |
|7. Замещ. оборуд. с кор. |6 |3,6 |
|сроком службы | | |
|8. Подготовка производства |4,7 |2,9 |
|9. Оборотный капитал |13 |7,9 |
|10. НИОКР, развитие |8,1 |4,9 |
| | | |
|ИТОГО |100 |60,7 |
| | | |
|11. Прочие внеобъектные |50 |30,3 |
|затраты | | |
| | | |
|ВСЕГО |150 |91,0 |

4. Расчет материальных затрат

Основанием для расчета необходимого количества сырья, материалов, топлива, энергии являются производственная мощность и нормы расходов сырья, материалов, топлива и энергии на единицу продукции.

Цены на сырьё, материалы, топливо и энергию рассчитывают исходя из цен поставщиков, транспортных расходов на перевозку и доставку до склада.
Цена на электроэнергию рассчитывается по двухставочному тарифу.

Расчет расходов на материалы и энергию сведены в табл. 2.2.
| | | | | | |Таблица |
| | | | | | |2.2 |
|Расчет расхода на материалы и энергию |
| | | | | |М= |6418 |
|Наименование затрат |ед.и|Цена |на 1тонну |на весь выпуск |
| |зм. |за ед.| | |
| | | | | |
| | |руб. | | |
| | | |кол-во|сумма |кол-во |сумма |
| | | | |т.р. | |млн.р. |
|I. Сырье и основные | | | | | | |
|материалы | | | | | | |
| Аноды никелевые |т. |75000 |1,26 |94,5 |8086,68 |606,50 |
| Порошок никелевый |т. |90000 |0,004 |0,36 |25,672 |2,31 |
| Возвратные |т. |105000|0,092 |9,66 |590,456 |62,00 |
|отходы(-) | | | | | | |
| Вспомогательные | | | | | | |
|материалы | | | | | | |
| Кислота серная |т. |8000 |0,086 |0,688 |551,948 |4,42 |
| Сода |т. |4700 |0,42 |1,974 |2695,56 |12,67 |
|кальцинированная | | | | | | |
| Натрий хлористый |т. |2000 |0,14 |0,28 |898,52 |1,80 |
| Хлор-газ |т. |8100 |0,03 |0,243 |192,54 |1,56 |
| Бельтинг |м |300 |4,6 |1,38 |29522,8 |8,86 |
| Трубы титановые |т. |90500 |0,0002|0,0181 |1,2836 |0,12 |
| Титан листовой |т. |50000 |0,0006|0,03 |3,8508 |0,19 |
| Аммонит |т. |2538 |0,001 |0,00253|6,418 |0,02 |
| | | | |8 | | |
| Ткань лавсановая |м |180 |1,6 |0,288 |10268,8 |1,85 |
| | | | | | | |
|ИТОГО | | | |90,104 | |578,29 |
| | | | | | | |
|II. Энергия на | | | | | | |
|технологические цели | | | | | | |
| Электроэнергия |кВтч|1,5 |2600 |3,9 |16686800 |25,03 |
| Вода техническая |м |0,8 |0,2 |0,00016|1283,6 |0,001 |
| Сжатый воздух |м |0,36 |0,9 |0,00032|5776,2 |0,002 |
| | | | |4 | | |
| Пар |м |70 |9,5 |0,665 |60971 |4,27 |
| Газ-азот |т |505 |0,13 |0,06565|834,34 |0,42 |
| | | | | | | |
|ИТОГО | | | |4,63 | |29,72 |
| | | | | | | |
|ВСЕГО | | | |94,735 | |608,01 |

2.5 Расчет численности работающих и средств на оплату труда.

Режим работы цеха четырех сменный без остановок в выходные и праздничные дни. Продолжительность смены 6 часов. График выходов на работу прямой сменооборот 25 дней. Через каждые 5 выходов рабочие отдыхают при переходе из первой во вторую, из второй в третью, из третей в четвертую, из четвертой в первую, по 48 часов.

Количество рабочих дней по графику составляет:

дня (3)

Где: 20-количество выходов на работу

25-продолжительность сменооборота

30,4-среднее количество дней в месяце

Количество рабочих часов по графику:

24,3 * 6 = 145,8 часа (4)

Недоработка составит 150,6 - 145,8 = 4,4 часа

(5)

Где: 150,6-среднемесячная продолжительность рабочего времени для 36 часовой рабочей недели.

Рассчитаем баланс рабочего времени рабочего (табл. 2.3)
| |Таблица 2.3 |
|Баланс рабочего времени |
| |непрерывн|периодиче|
| |ое |ское |
| |6ч.р.д., |8ч.р.д. |
| |6ч.р.с. | |
|1.Календарный фонд |365 |365 |
|времени | | |
|исключаются | | |
|выходные дни+по графику|52 |104 |
|праздничные дни |- |10 |
| | | |
|2.Номинальный фонд |313 |251 |
|времени | | |
|невыходы на работу | | |
|очередной и дополн. |24 |24 |
|отпуск | | |
|болезни и декрет |6 |6 |
|выполнение гос. обяз. |1,5 |1,5 |
|с разрешение админ. |0,5 |0,5 |
|итого невыходов |32 |32 |
| | | |
|3.Действительный фонд |281 |219 |
|времени | | |
| | | |
|4.Действителный фонд в |1686 |1752 |
|часах | | |
| | | |
|5.Коэф. подмены |365/281=1|251/219=1|
| |,3 |,14 |

Явочная численность основных рабочих определяется по нормам времени, нормам выработки и по нормам обслуживания. Списочное число рабочих определяется с учетом коэффициента подмены. Численность вспомогательных рабочих определяется по рабочим местам с учетом примерного объема работ.
Результаты расчета сведены в таблицу 2.4.

| | | | | |Таблица 2.4 |
|Расчет численности рабочих |
|Наименование |Явочное |Количест|Явочное |Кп |Списочное|Разр|
|профессии |число |во смен |число | |число |яд |
| |рабочих в |в сутки |рабочих в | |рабочих | |
| |смену | |сутки | | | |
| | | | | | | |
|I. Основные рабочие| | | | | | |
| |2 |4 |8 |1,3|10,4 |VI |
|1.Ст.электролизник | | | |0 | | |
| 2.Электролизник |7 |4 |28 |1,3|36,4 |V |
| | | | |0 | | |
| 3.Анодчик |3 |4 |12 |1,3|15,6 |IV |
| | | | |0 | | |
| 4.Крановщик |2 |4 |8 |1,3|10,4 |VI |
| | | | |0 | | |
| | | | | | | |
|ИТОГО |14 | |56 | |73 | |
| | | | | | | |
|II. Вспомогательные| | | | | | |
|рабочие | | | | | | |
| 1.Дежурный |1 |4 |4 |1,3|5,2 |V |
|слесарь | | | |0 | | |
| 2.Дежурный |1 |4 |4 |1,3|5,2 |V |
|электрик | | | |0 | | |
| |4 |1 |4 |1,1|4,56 |VI |
|3.Слесарь-ремонтник| | | |4 | | |
| |4 |1 |4 |1,1|4,56 |V |
|4.Слесарь-электрик | | | |4 | | |
| 5.Электросварщик|2 |1 |2 |1,1|2,28 |V |
| | | | |4 | | |
| | | | | | | |
|ИТОГО |12 | |18 | |22 | |
| | | | | | | |
|ВСЕГО |26 | |74 | |95 | |

Численность руководителей, служащих и специалистов устанавливается по должностям; для сменного персонала – сменные работники.

Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной заработной платы и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы при проектировании включается тарифный фонд, доплаты за работу в вечерние и ночные часы, праздники, премии и др., а также выплаты по районному коэффициенту.

Тарифный фонд считаем перемножением числа человеко-дней, подлежащих отработке на тарифную ставку соответствующего разряда.

Доплаты за работу в ночные и вечерние часы – 20% к тарифному фонду;

за работу в вечерние часы:

1/3 * 1/5 * 100% = 6,67% (6)

за работу в ночные часы:

1/3 * 2/5 * 100% = 13,33% (7)

Доплата за работу в праздничные дни – 2,7%

Размер премий основных рабочих к тарифному фонду – 50%, для вспомогательных – 30%.

Выплаты по районному коэффициенту складываются из суммы основной заработной платы умноженной на районный коэффициент (для Урала районный коэффициент = 15%).

Фонд дополнительной заработной платы состоит из оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением государственных обязанностей, и равен 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

Результаты расчета годового фонда заработной платы рабочих сведены в таблицу 2.5.

Фонд основной заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяется по окладам путем умножения должностных окладов на количество работников и на число месяцев работы в году (11 месяцев).

Сменный персонал получает доплаты в непрерывных производствах за работу в ночные и вечерние часы – 20%, за работу в праздничные дни – 2,7% к фонду по окладам. За вредность осуществляется доплата в размере 20% к фонду по окладам. Премии выдаются в размере 50 – 60% - руководителям, специалистам – 40 – 50%, служащим – 30 – 40%. Выплаты по районному коэффициенту – в размере 15% к фонду основной заработной платы.

Фонд дополнительной заработной платы рассчитывается укрупненно – 10% от фонда основной заработной платы с учетом выплат районного коэффициента.
Результаты расчета годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих сведены в таблицу 2.6

Среднемесячная зарплата составит:

1 рабочего 2810 руб.

1 работающего 3321 руб.

2.6 Расчет проектной себестоимости продукции

Средняя норма амортизации на восстановление зданий и сооружений – 5%;

средняя норма амортизации на восстановление оборудования – 15%;

средняя норма амортизации на восстановление оборудования с коротким сроком службы – 20%.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по номенклатуре и укрупненным нормативам приведена в табл. 2.8.
| |Таблица 2.8 |
|Расчет сметы РСЭО |
|статьи расхода |основание для |сумма,|
| |расчета |т.р. |
|1.Содержание и эксплуатация |(22500+3600)*0|522 |
|оборудования и транспортных средств |,02 | |
|2.Текущий и капитальный ремонт |(22500+3600)*0|2610 |
|оборудования и транспортных средств |,1 | |
|3.Замена футеровки |(22500+3600)*0|522 |
| |,02 | |
|4.Зарплата вспомогательным рабочим с |0,95*577,408*1|743,8 |
|отчислениями на соц. нужды |,356 | |
|5.Прочие расходы |20% отсуммы |879,6 |
| |1-4 | |
|Всего | |5277,4|

Расчет сметы цеховых расходов по сокращенной номенклатуре приведен в табл. 2.9.
| |Таблица 2.9 |
|Смета цеховых расходов |
|статьи расхода |основание для |сумма,|
| |расчета |т.р. |
|1.Зарплата цехового персонала с |1298,9*1,356 |1761,3|
|отчислениями на соц.нужды | |1 |
|2.Содержание зданий и сооружений |12500*0,0085 |106,25|
|3.Текущий кап.ремонт зданий и |12500*0,03 |375 |
|сооружений | | |
|4.Расходы на охрану труда |4546,56*0,2 |909,31|
|5.Зарплата вспомогательных рабочих с |0,05*1,356*577|39,15 |
|отчислениями на соц.нужды |,408 | |
|6.Прочие расходы |30% от суммы |957,3 |
| |1-5 | |
|Всего | |4148,3|

Расходы на подготовку и освоение производства принимаются 3% от суммы расходов на материалы, энергию, оплату труда основных рабочих с отчислениями на социальные службы.

Общезаводские расходы рассчитываются укрупненно – в размере 20% от стоимости переработки (цеховая себестоимость за вычетом материальных затрат). Прочие производственные расходы рассчитывают в размере 1 – 1,5% от суммы предыдущих статей. Внепроизводственные расходы рассчитывают укрупненно в размере 3% от производственной себестоимости продукции.

Расчет калькуляции себестоимости продукции приведен в табл.2.10.
| | | | | |Таблица 2.10 |
|Проектная калькуляция себестоимости продукции |
| | | |Производственная |6418 |
| | | |мощность | |
| | | |Калькуляционная | |
| | | |единица 1т | |
|наименование статей |ед.изм|цена, |на 1 т. |на весь выпуск|
|расхода |. |т.руб | | |
| | | |кол-во|сумма, |кол-в|сумма, |
| | | | |р. |о |т.р. |
|1.Сырье и материалы | | | |90104 | |578290 |
|2.Энергия на | | | |4631 | |29720 |
|технологические цели | | | | | | |
|ИТОГО | | | |94735 | |608010 |
|3.Основная заработная| | | |372,22 | |2388,94 |
|плата основных | | | | | | |
|рабочих | | | | | | |
|4.Дополнительная | | | |32,37 | |207,73 |
|заработная плата | | | | | | |
|основных рабочих | | | | | | |
|5.Отчиления на | | | |144,03 | |924,41 |
|социальные нужды | | | | | | |
|ИТОГО | | | |548,63 | |3521,08 |
|ИТОГО | | | |95283,7| |611531,0|
| | | | |5 | |8 |
|6.Расходы на | | | |2858,51| |18345,93|
|подготовку и освоение| | | | | | |
|производства | | | | | | |
|7.Амортизация ОПФ | | | |735,43 | |4720,00 |
|8.Расходы на | | | |822,28 | |5277,40 |
|содержание и | | | | | | |
|эксплуатацию | | | | | | |
|оборудования | | | | | | |
|9.Цеховые расходы | | | |646,35 | |4148,30 |
|Цеховая себестоимость| | | |100346,| |644022,7|
| | | | |33 | |2 |
|10.Общезаводские | | | |2048,39| |13146,54|
|расходы | | | | | | |
|11.Прочие | | | |10239,4| |65716,93|
|производственные | | | |7 | | |
|расходы | | | | | | |
|Производственная | | | |112634,| |722886,1|
|себестоимость | | | |18 | |9 |
|12.Внепроизводственны| | | |3379,03| |21686,59|
|е расходы | | | | | | |
|Полная себестоимость | | | |116013,| |744572,7|
| | | | |21 | |7 |

Полная себестоимость всего выпуска продукции составляет – 744572,77 тыс.руб.; в том числе переменные затраты – 633217,67 тыс.руб.;

постоянные затраты – 111555,1 тыс.руб.

2.7 Сроки осуществления проекта

Срок осуществления проекта определяется исходя из предпроизводственного периода и периода производства продукции, в сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций. Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскательских работ и сроком строительства объекта. Период производства продукции охватывает время освоения производственной мощности и работы объекта на полную мощность. Конкретная величина этих сроков может быть определена по нормативам продолжительности строительства и освоения соответственной производственных мощностей или принята ориентировочно по следующим данным:

. Строительство объекта 2 – 3 года;

. Освоение проектной мощности 1 – 2 года;

. Работа на полную мощность 7 – 8 лет.

Общий период производства – 10 лет.

Примем следующий график осуществления проекта:

. Период строительства, включая проектно-изыскательские работы – 2 года;

. Период освоения производственной мощности – 2 года;

в 1 год - мощность – 50%;

во 2 год - мощность – 75%.

. Период работы на полную мощность – 8 лет;

Общий срок осуществления проекта – 12 лет;

в том числе: предпроизводственный период – 2 года;

период производства – 10 лет.

3. Финансово – экономическая оценка проекта

Финансово – экономическая оценка проекта включает в себя:

1 Сведения об общих инвестициях;

2 Данные об условиях и источниках финансирования проекта;

3 Информацию о размере производственных издержек;

4 Сведения о чистых доходах и денежных потоках;

5 Финансово – экономические показатели проекта.

3.1 Общие инвестиции

Заключение

Предварительные исследования полученных результатов свидетельствуют о практической возможности и экономической целесообразности реализации рассматриваемого проекта. Окончательное решение принимается самим предпринимателем с учетом интересов собственников капитала, потенциальных партнеров, поставщиков ресурсов, покупателей продукции.

Библиографический список.

1. Экономическое обоснование предпринимательского проекта: Методические указания к курсовому проекту по дисциплине «Менеджмент на предприятии» для студентов ХТФ и ФСМ / Л.Н. Тихонравова. Екатеринбург: УГТУ, 2000. –
35 с.

2. Лекции доц. Л.Н .Тихонравовой по дисциплине «Экономика предприятия и предпринимательской деятельности», «Менеджмент на предприятии».

3. Оформление курсовых и дипломных проектов: методические указания / Л.Н.
Тихонравова. Екатеринбург. УГТУ, 1999. – 20 с.

Вернуться