Цель:
Демонстрация возможностей комплексного подхода при подготовке банковских специалистов в процессе изучения курсов «Банковские операции» (раздел «Учетно-ссудные операции банков») и «Экономический анализ (раздел «Экономический анализ деятельности клиентов банка»
Тема занятия:
Экономическая работа коммерческого банка по оформлению кредитной сделки.
Тип занятия:
Закрепление пройденного материала
Вид занятия:
Комплексное практическое занятие в форме деловой игры
Учебно -
Воспитательные цели:
Формирование целостного восприятия особенностей кредитных взаимоотношений банка и клиентов, отработка методики определения кредитоспособности предприятий-заемщиков, достаточности обеспечения кредита и оформление кредитной сделки.
Развитие логического мышления, познавательной активности в ходе закрепления изученного материала, навыков оформления банковской документации.
Формирование умений работы в команде, выработка навыков делового общения.
Привитие интереса к будущей профессии, воспитание чувства ответственности за совершаемые банковские операции.
Внутрипредметная связь
«Банковские операции» темы:
* «Страхование банковских операций»
* «Кредитная политика. Условия кредитных сделок»
* Оценка кредитоспособности клиента»
«Экономический анализ» темы:
* «Информационная база экономического анализа»
* «Анализ финансовой устойчивости клиента»
* «Оценка платежеспособности и состояния платежно-расчетной дисциплины»
* «Анализ кредитных взаимоотношений заемщиков с банком»
Межпредметная
Связь:
* «Банковские операции» - раздел III «Учетно-ссудные операции банков»
* «Экономический анализ» - раздел II «Экономический анализ деятельности клиентов банка»
* «Банковский маркетинг» - тема: «Организация банковского маркетинга»
* «Банковский менеджмент» - тема: «Управление банковским персоналом»
* «Информационные технологии в экономике» - тема: «Совместное использование систем пакета MS OFFICE»
Обеспечение
Занятия:
* Гарантийное письмо
* Поручительство
* Кредитная история фирмы
* Анкета-интервью
* Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование Кредитному комитету банка
* Протокол согласования Кредитным комитетом по вопросу о предоставлении кредита
* Справка о постановке на налоговый учет
* Справка о постановке на учет в Пенсионном фонде
* Кредитный договор
* Бухгалтерский баланс (ф.№1)
* Отчет о прибылях и убытках (ф.№2)
* Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
Оборудование
Занятия:
* Компьютеры
* Калькуляторы
Основная
Литература:
* Приказ № 7 от 5.02.97г. по АКБ «Агропромбанк» «О порядке оценки и анализа состояния кредитного портфеля регионального филиала АКБ «Агропромбанк»».
* Приказ № 8 от 5.02.97г. по АКБ «Агропромбанк» «Об утверждении Положения по сопровождению кредитных проектов в филиалах АКБ «Агропромбанк»».
* Приказ № 10 от 7.02.97г. АКБ «Агропромбанк» «Об утверждении Положения о порядке рассмотрения и понятия решений о кредитовании и обеспечении выполнения кредитных проектов в региональных филиалах АКБ «Агропромбанк»».
* Банковские операции, Ч.II /Под ред. Лаврушина О.И., М.: ИНФРА-М, 1996, С.18-21, 30-38.
* Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта, М.: Финансы и статистика, 1994, С.32-38.
* Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка, М.: Центр подготовки персонала Банка России, 1996, С.10-18, 21-30.
Дополнительная
Литература:
* Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга II. - М.: ТОО «Дека», 1995г. - Р.4, Гл.22, С.105-114.
* Кузьмин И.Г., Сазонова А.Ю. «К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика», //Деньги и кредит, № 5, 1997.Структура занятия
I. Мотивация учебной деятельности.
II. Самостоятельная работа студентов - игровая деятельность.
1) Деловая встреча руководства банка и предприятий-заемщиков
2) Рассмотрение документации, представленной предприятиями.
3) Работа кредитного отдела:
4) Работа службы экономической безопасности банка.
5) Работа маркетинговой службы банка.
6) Заседание Кредитного комитета банка.
7) Заключение кредитного договора банка с заемщиками.
8) Послеигровой анализ экспертов.
III. Подведение итогов практического занятия преподавателями.
IV. Домашнее задание:
* Подготовиться к тестовому контролю знаний на ПК по теме: «Анализ финансового состояния предприятия».
Проспект деловой игры
«Экономическая работа коммерческого банка
по оформлению кредитной сделки»
Описание ситуации
В акционерный коммерческий банк «СБС-Агро» обратились два клиента банка с заявлением о предоставлении краткосрочного кредита:
* ООО «Эльф» и ООО «Аэлита», занимающиеся производственной деятельностью.
Цели и задачи деловой игры
Изучив документы, представленные клиентами (бухгалтерскую отчетность, технико-экономическое обоснование кредита, обеспечение ссуды) студенты должны:
1) определить функции и задачи кредитного отдела и Кредитного комитета банка;
2) дать оценку кредитоспособности обоих предприятий;
3) оценить надежность представленного обеспечения;
4) сделать вывод о возможности заключения кредитной сделки с ними (или с одним из них);
5) оформить все необходимые банковские документы;
6) составить кредитный договор.
Участники игры:
1. Представители предприятий заемщиков
2. Начальник кредитного отдела банка
3. Председатель кредитного комитета
4. Работники кредитного отдела
5. Специалисты службы экономической безопасности банка
6. Специалисты маркетинговой службы банка
7. Эксперты:
* экономисты
* психолог
?
4 человека
1 человек
1 человек
6 человек
2 человека
2 человека
2 человека
1 человек
Для вхождения в роль каждая команда игроков получает соответствующее задание.
Достоинством игрока считается:
* умение работать с банковской документацией;
* выбор нужной информации, быстрый и качественный ее анализ;
* способность делать обобщения и выводы;
* умение принимать решения, адекватные экономической ситуации;
* наличие навыков делового общения;
Деловая игра подразумевает как аудиторное практическое занятие (4 часа), так и самостоятельную работу студентов по домашнему заданию, формулируемому заранее преподавателем предмета «Банковские операции».
Задание
для подготовительной домашней работы
студентам-клиентам банка
1) Составить заявление на получение кредита в банке.
2) Сделать расчет технико-экономического обоснования кредита.
3) Оформить документы по обеспечению кредита.
4) Подготовить Кредитную историю своего предприятия.
5) Подготовить Досье на организацию-поручителя.
Задания участникам игры
Начальнику кредитного отдела банка:
1. Организовать коллегиальную зону для ведения переговоров с клиентами.
2. Провести деловые встречи с руководством предприятий клиентов.
3. Распределить задания между работниками отдела.
4. Подготовить все необходимые документы по предприятию-заемщику на заседание кредитного комитета:
* Кредитная история заемщика;
* Анкета-интервью;
* Досье на организацию-поручителя;
* Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое Кредитному комитету банка
Работникам кредитного отдела банка:
1) Рассмотреть документацию, представленную предприятиями:
* Заявление на получение кредита;
* Технико-экономическое обоснование кредита;
* формы обеспечения кредита.
2) Проанализировать:
* Кредитную историю предприятия-заемщика;
* Досье на организацию-поручителя.
3) Составить Анкету-интервью на каждого клиента
4) Рассчитать показатели кредитоспособности предприятий-заемщиков на основании данных бухгалтерской отчетности
5) Результаты анализа оформить в таблице на ПЭВМ.
6) Определить класс кредитоспособности заемщиков.
7) Подготовить Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемому на согласование кредитному комитету банка.
8) Оформить Кредитный договор.
Председателю кредитного комитета
1) Провести совещание кредитного комитета.
2) Заслушать специалистов:
* кредитного отдела банка;
* службы экономической безопасности;
* маркетинговой службы.
3) Принять решение о заключении кредитной сделки.
Специалистам службы экономической безопасности банка
1. Произвести проверку данных о заемщике:
* достоверность сведений, изложенных в предоставленных документах;
* достоверность информации о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы;
* сложившаяся репутация фирмы в регионе;
* истинные намерения Заявителя в отношении использования заемных средств и их возврата.
2. Произвести проверку предлагаемых вариантов обеспечения возврата кредита:
* достоверность сведений, указанных в документах, удостоверяющих право собственности на закладываемую недвижимость;
* подлинность гарантийных писем других банков и сторонних организаций, страховых свидетельств (полисов) компаний, страхующих риск возврата кредитов, действительность их намерений выступить поручителем за заемщика при предоставлении последнему кредита, а также их финансовая состоятельность.
3. Проанализировать реальную оценку банковских рисков и факторов, которые могут повлиять на выполнение договорных обязательств заемщиком.
Специалистам Маркетинговой службы
Сделать анализ рынка, на котором действует заемщик:
* описание рынка;
* емкость рынка;
* степень развития рынка;
* доля заемщика на рынке;
* основные факторы, влияющие на рынок;
* наличие конкурентов на данном рынке;
* риски данного рынка.
Задание экспертам:
Экономистам:
1. Проверить правильность оформления банковской документации.
2. Проанализировать правильность расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.
3. Проанализировать правильность действий кредитного отдела и кредитного комитета банка в соответствии с требованиями нормативных документов.
4. Оценить работу каждой команды.
Психологу:
Проанализировать поведение участников игры с точки зрения соблюдения правил делового общения и служебного этикета. В связи с этим необходимо обратить внимание на следующие моменты:
1. Организацию коллегиальной зоны для ведения переговоров.
2. Поведенческий имидж банковского работника:
* организованность,
* собранность,
* аккуратность.
3. Стиль одежды участников игры.
4. Владение разнообразными коммуникативными приемами:
* способность к установлению контакта;
* умение внимательно слушать собеседника;
* умение вести деловую беседу.
5. Соблюдение служебного этикета:
* вежливость,
* предупредительность,
* деликатность.
Преподаватели выступают в роли консультантов и руководителей-координаторов деловой игры. Они осуществляют общий контроль за ее ходом.
На протяжении всей игры преподаватели следят за работой игроков, направляют их действия, помогают увидеть и исправить ошибки.
В завершении преподаватели подводят итоги деловой игры и оценивают работу каждого из студентов.
Комментарий для преподавателей по подготовке
и проведению деловой игры
В ходе подготовки к проведению деловой игры преподаватели совместно со студентами проводят большую подготовительную работу:
1. В базу данных персональных компьютеров (ПК) вводят следующую информацию:
* бухгалтерскую отчетность предприятий;
* алгоритм расчета показателей кредитоспособности;
* Кредитные истории предприятий-заемщиков;
* Досье на фирмы, дающие гарантии в качестве обеспечения кредита;
* Справки о постановке на налоговый учет;
* Справки о постановке на учет в Пенсионный фонд РФ.
2. Кроме того, в базу данных ПК студенты вводят следующую бланковую документацию:
* Анкета-интервью;
* Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование кредитному комитету банка;
* Протокол согласования Кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита;
* Кредитный договор.
В ходе деловой игры все служащие банка используют в своей работе данные, сформированные в компьютере и оформляют документацию на ПЭВМ.
План проведения игры:
В процессе проведения деловой игры моделируются ситуации практической деятельности банка и студенты осуществляют основные этапы кредитного процесса:
I. Подготовительный этап
1. Характеристика преподавателями целей деловой игры и условий ее проведения.
2. Распределение функций между участниками игры.
3. Раздача заданий.
II. Самостоятельная работа студентов
1. Деловая встреча руководства банка и предприятий-заемщиков.
2. Рассмотрение документации, представленной предприятиями:
* Заявлений на получение кредита;
* ТЭО;
* форм обеспечения кредита.
3. Работа кредитного отдела:
* составление Анкеты-интервью;
* анализ Кредитной истории;
* анализ Досье на поручителей;
* анализ кредитоспособности клиента;
* составление Типового заключения по кредитному проекту, передаваемого на согласование кредитному комитету банка.
4. Работа службы экономической безопасности банка.
5. Работа маркетинговой службы банка.
6. Заседание Кредитного комитета банка. Составление Протокола согласования кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита.
7. Оформление Кредитного договора.
8. Деловая встреча руководства банка и предприятия по поводу заключения кредитного договора.
III. Послеигровой анализ экспертов
1. Оценка работы каждой подгруппы студентов.
2. Анализ правильности составления кредитной документации.
3. Анализ правильности расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.
4. Анализ поведения участников игры с точки зрения соблюдения правил делового общения и служебного этикета.
IV. Заключительный этап:
1. Подведение итогов деловой игры преподавателями.
2. Корректировка оценок экспертов (в случае необходимости).
3. Анализ работы экспертов.
4. Обобщение результатов деловой игры.
Приложение № 1
Информация о клиентах АКБ «СБС-Агро»
Клиент 1 ООО «АЭЛИТА»
Общество с ограниченной ответственностью «Аэлита» занимается производством и реализацией молочной продукции. ООО «Аэлита» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с 1994 года. Ранее выданные кредиты возвращались в полном объеме и в срок.
09.02.98г. ООО «Аэлита» обратился в АКБ «СБС-Агро» с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме 100000 (сто тысяч) рублей, на покупку дополнительной единицы оборудования у Московского дилера Германской фирмы «Stern» на срок 3 месяца.
В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Поручительство страховой компании «Утес», которая работает на рынке с июня 1994 года.
Клиент 2 ООО «Эльф»
Общество с ограниченной ответственностью «Эльф» занимается производственной деятельностью. ООО «Эльф» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с 1993 г. и неоднократно пользовалось кредитами. По балансу на 1 января 1998 г. имело задолженность по краткосрочному кредиту в сумме 65290 руб. сроком погашения 25 января 1998г., которая была погашена в срок.
10 февраля 1998г. ООО «Эльф» обратилось в обслуживающий банк с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме 120000 руб. на приобретение материалов на срок 2 месяца.
В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Гарантию торговой фирмы «Ваш дом» - основного покупателя продукции ООО «Эльф». Торговая фирма «Ваш дом» является акционером и клиентом АКБ «СБС-Агро».
Приложение № 2
Документы,
предоставляемые
клиентом
ООО «Аэлита»
в АКБ «СБС-Агро»
Управляющему
АКБ«СБС-Агро»
Моисеевой Р.А.
Заявление на получение кредита.
ООО «Аэлита» просит предоставить краткосрочный кредит в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей на приобретение дополнительной единицы оборудования (для производства молочной продукции ) на срок 3 месяца.
В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Поручительство Страховой фирмы «Утес».
С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.
Директор ООО «Аэлита» Р.Н. Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О. Тапайкина
Прилагаются:
1. «Бухгалтерский баланс» ф.№1 на 1.01.98 г.
2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2 на 1.01.98 г.
3. Поручительство Страховой фирмы «Утес».
4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.
Дата 09.02.98г.
Приложение
к приказу МФ РФ
от 27.03.96 № 31
Утверждена министерством финансов Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1996г.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
КОДЫ
на 1 января 199 8 г.
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
по ОКОП
Организация
МП «Аэлита»
по ОКОНХ
Отрасль (вид деятельности)
по КОПФ
Организационно-правовая форма
по ОКПО
Орган управления государственным имуществом
по СОЕИ
Единица измерения:
руб.
Контрольная сумма
Адрес
Дата высылки
Дата получения
Срок представления
АКТИВ
Код
стр.
На начало года
На конец года
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
110
516
1516
в том числе:
организационные расходы
111
-
-
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 1125161516
Основные средства (01, 02, 03)
120
386000
400000
в том числе:
земельные участки и объекты природопользования
121
-
-
здания, машины, оборудование и другие основные средства
122
386000
400000
Незавершенное строительство (07, 08, 61)
123
-
-
Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82)
130
-
-
в том числе:
инвестиции в дочерние общества
131
-
-
инвестиции в зависимые общества
132
-
-
инвестиции в другие организации
133
-
-
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев134--
собственные акции, выкупленные у акционеров
135
-
-
прочие долгосрочные финансовые вложения
136
-
-
Прочие внеоборотные активы
140
-
-
Итого по разделу I
190
386516
401516
АКТИВ
Код
стр.
На начало года
На конец года
1
2
3
4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
126826
149069
в том числе:
сырье, материны и другие аналогичные ценности (10, 15,16)
211
15100
21508
животные на выращивании и откорме (11)
212
-
-
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13)
213
23700
28726
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)214--
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)
215
20716
38800
товары отгруженные (45)
216
65700
50365
расходы будущих периодов (31)
217
1610
11610
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)2181271043
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)220--
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76)
221
-
-
векселя к получению (62)
222
-
-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
223
-
-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)224--
авансы выданные
225
-
-
прочие дебиторы
226
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетный даты)2305566036605
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76)
231
28230
7686
векселя к получению (67)
232
-
-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
233
-
-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)234--
авансы выданные (61)
235
26600
28032
прочие дебиторы
236
830
887
Краткосрочные финансовые вложения (58, 82)
240
15000
20000
в том числе:
инвестиции в зависимые общества
241
-
-
собственные акции выкупленные у акционеров
242
-
-
прочие краткосрочные финансовые вложения
243
15000
20000
Денежные средства
250
94730
180518
в том числе:
касса (50)
251
430
782
расчетные счета (51)
252
87000
113000
валютные счета (52)
253
7300
66736
прочие денежные средства (55, 56, 57)
254
-
-
Прочие оборотные активы
260
-
-
Итого по разделу II
290
292343
387235
III. УБЫТКИ
Непокрытые убытки прошлых лет (88)
310
-
-
Убыток отчетного года
320
х
-
Итого по разделу III
399
-
-
БАЛАНС (сумма строк 190+290+ 390)
678859
788751
ПАССИВ
Код
стр.
На начало года
На конец года
1
2
3
4
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)
410
27700
277000
Добавочный капитал (87)
420
-
-
Резервный капитал (86)
430
48200
68800
в том числе:
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством4314820068800
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432--
Фонды накопления (88)
440
63042
81700
Фонд социальной сферы (88)
450
-
-
Целевые финансирование и поступления (96)
460
-
-
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)
470
-
-
Нераспределенная прибыль отчетного гола
480
х
22836
Итого по разделу IV
490
388242
450336
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (92, 95)
510
-
-
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты511--
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты512--
Прочие долгосрочные пассивы
513
-
-
Итого по разделу V
590
-
-
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (90,94)
610
80000
-
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной паты61180000-
прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты612--
Краткосрочная задолженность
620
210617
274044
в том числе:
поставщики и подрядчики (60 76)
621
172600
224219
векселя к уплате (60)
622
-
-
по оплате труда (70)
623
980
1020
по социальному страхованию и обеспечению (69)
624
350
432
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)625--
задолженность перед бюджетом (68)
626
33750
45526
авансы полученные (64)
627
-
-
прочие кредиторы
628
2937
2847
Расчеты по дивидендам (75)
630
-
-
Доходы будущих периодов (83)
640
-
-
Фонды потребления (88)
650
-
64371
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)
660
-
-
Прочие краткосрочные пассивы
670
-
-
Итого по разделу VI
690
290617
338415
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
699
678859
788751Руководитель Р.Н.Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О.Тапайкина
Утверждена
Министерством финансов
Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1997 г.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД
0710002
с 1 января по 1 октября 1997 г.
Дата(год, месяц, число)
Организация
ООО «Аэлита»
Единица измерения
руб.
Контрольная сумма
Наименование показателя
Код
стр.
За отчетный период
За аналогичный период
1
2
3
4
Выручка (нетто)от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
348820
223880
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг02012320097600
Коммерческие расходы
030
78600
48300
Управленческие расходы
040
14300
-
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 010-020-030-040)
050
132720
77980
Проценты к получению
060
-
-
Проценты к уплате
070
-
-
Доходы от участия в других организациях
080
-
-
Прочие операционные доходы
090
-
3300
Прочие операционные расходы
100
8950
-
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (стр 050+060-070+080+090-100)11012377081280
Прочие внереализационные доходы
120
5100
1400
Прочие внереализационные расходы
130
6280
3800
Прибыль (убыток) отчетного периода (стр.110+120-130)
140
122590
78800
Налог на прибыль
150
42907
27580
Отвлеченные средства
160
56847
51220
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (стр. (140 - 150 - 160))17022836-
Руководитель Р.Н.Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О.Тапайкина
Поручительство
Страховая фирма «Утес»
(наименование организации поручителя)
АКБ «Заречье», г. Казань
(наименование учреждения банка-поручителя)
АКБ «СБС- Агро», г. Казань
(наименование учреждения банка-ссудозаемщика)
Подписанием настоящего документа Страховая фирма «Утес» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ «СБС-Агро» г. Казань на покупку оборудования ?ОО «Аэлита» сроком до 10 мая 1998г. в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей и процентам по ней.
В случае неуплаты, АКБ «СБС-Агро» без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов своим распоряжением с нашего расчетного счета ? 40701810К00000000009 в АКБ «Заречье», а в случае недостаточности денежных средств - путем обращения взыскания в установленном порядке на другие ценности, нам принадлежащие.
Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды. Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении шести месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.
Директор
страховой фирмы «Утес» Г.И. Лазарев.
Гл. бухгалтер Т.А. Ковалева.
М.П. Дата 08.02.98г.
Технико-экономическое обоснование кредита
Основным видом деятельности ООО «Аэлита» является производство молочных продуктов и их реализация.
1.
Объект кредитования:
покупка оборудования
Цена оборудования для производства сыра:
60000 рублей
Общее количество:
1 единица
Цена оборудования для производства творожка:
35000 рублей
Всего:95000 рублей
2.
Прочие статьи использования кредита:
транспортные расходы:
5000 рублейИтого сумма кредита:100000 рублей
Расчет возврата кредита.
1.
Выручка от реализации продукции:
Продажная цена 1 кг сыра:
29,7 рублей
Общее количество:
5600 кг.
Цена оборудования для производства творожка:
35000 рублей
Итого:
166320 рублейПродажная цена 1 пачки творожка (100 гр.):2500 рублей
Общее количество:
40000 рублей2. Налоги:63929,2 рублей
3.
Возврат кредита:
100000 рублей
4.
Плата за кредит (38% годовых):
9500 рублейИтого остается после уплаты обязательств:32890,8 рублей
Примечание:
В ходе рассмотрения обеспечения и досье на поручителя начальник кредитного отдела приходит к выводу, что оно не удовлетворительное. С целью избежать риск невозврата кредита начальник кредитного отдела предлагает директору и главному бухгалтеру ООО «Аэлита» предоставить другую форму обеспечения кредита.
Управляющему
АКБ«СБС-Агро»
Моисеевой Р.А.
Заявление на получение кредита
ООО «Аэлита» просит предоставить краткосрочный кредит в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей на приобретение дополнительной единицы оборудования ( для производства молочной продукции ) на срок 3 месяца.
В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Поручительство Торгово-промышленной группы «Эдельвейс» - одного из основных поставщиков пищевой продукции в Республики Татарстан.
С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.
Директор ??? «Аэлита» Р.Н Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О Тапайкина.
Прилагаются:
1. «Бухгалтерский баланс» ф.№1 на 1.01.98 г.
2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2 на 1.01.98 г.
3. Поручительство Торгово-промышленной группы «Эдельвейс».
4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.
Дата 10.02.98
Поручительство
Торгово-промышленная группа «Эдельвейс»
(наименование организации поручителя)
АКБ «СБС-Агро». г.Казань
(наименование учреждения банка-поручителя)
АКБ «СБС-Агро», г.Казань
(наименование учреждения банка-ссудозаемщика) Подписанием настоящего документа торгово-промышленная группа «Эдельвейс» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ «СБС-Агро» г.Казань на покупку оборудования сроком до 10 мая 1998 г. в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей и процентам по ним.
В случае неуплаты АКБ «СБС-Агро» - без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов с нашего расчетного счета ? 40702810К00000000012 в «СБС-Агро», а в случае недостаточности денежных средств - путем обращения взыскания в установленном порядке на другие ценности , нам принадлежащие.
Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды. Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении трех месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.
Директор
Торгово-промышленной
группы «Эдельвейс» Т.Н. Сидоров
Главный бухгалтер В.А. Петров
М.П. 09.02.98 г.
Приложение № 3
Информация
маркетинговой службы
АКБ «СБС-Агро»
Маркетинговое исследования рынка ООО «Аэлита»
ООО «Аэлита» начало свою деятельность с июня 1994 года. За 4 года работы предприятие ежегодно получало прибыль и сейчас занимает устойчивое положение на рынке. Нужно сказать, что ООО «Аэлита» вносит дополнения в существенный рынок молочной продукции. Наряду с традиционными видами сыров, которые имеются в ассортименте, предлагает плавленые сырки выпускаемые по германской технологии, которые являются новейшим для рынка, так же выпускает йогурт по новой разработке. Доля «Аэлиты» на рынке -40%.
Основными его конкурентами являются:
* АО «Молоко-продукт», доля которого -34% ;
* зарубежные производители сыра, йогурта -14% ;
* частные лица, выращивающие крупный рогатый скот, фермерские хозяйства-12%
Первоначальным потенциальным заказчиком (покупателем) продукции являются Торгово-промышленная группа «Эдельвейс», через сеть её магазинов продукция доходит до конечного потребителя. Также ООО «Аэлита» реализует свою продукцию через свой магазин.
ООО «Аэлита» , выпускает широкий ассортимент продукции, который удовлетворяет различные потребности покупателей. Потребителями продукции являются пенсионеры, дети, больные (придерживающиеся диеты). Надо сказать, что молочная продукция - предмет первой необходимости.
За счёт близости поставщиков и постоянного с ними сотрудничества достигается низкая себестоимость продукции, поэтому цены приемлемы даже для населения с низким доходом.
Прибыль ООО «Аэлита» складывается за счет разницы между отпускной ценой товара и его себестоимостью. Высокий уровень его достигается за счёт высокой эффективности производства, низких издержек, недорогого сырья, большого товарооборота.
Для ознакомления потребителей с продукцией и вызова интереса к ней ООО «Аэлита» проводит широкую рекламную компанию продукции. Реклама, осуществляется средствами массовой информации:
* пресса: «Казанские ведомости», «Известия Татарстана»
* телевидение: канал «ТРТ», «Эфир»
* радио канал «Русское радио», «Мой Татарстан» и т. д.
Таким образом, с точки зрения маркетинговой службы продукция этой фирмы пользуется широким спросом, ООО «Аэлита» занимает устойчивое положение на рынке. Поэтому риск по выдаче кредита будет минимален.
Приложение № 4
Информация
службы экономической безопасности
АКБ «СБС-Агро»
Отчет по клиенту ООО «Аэлита»
Нашей службой экономической безопасности были подробно изучены представленные клиентом учредительные и регистрационные документы. Также были изучены биографические данные руководителя и главного бухгалтера, учредителей, их организаторские и моральные качества. Одновременно была получена информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы. При проверке объекта, посредством выезда на место, мы убедились, что информация достоверна.
С юридической точки зрения правовая база представленных документов соответствует нормам законодательства. Таким образом, фальсификации документов не обнаружено.
Фирма «Аэлита» имеет опыт работы на внутреннем рынке около четырех лет. Ее продукция пользуется спросом и является конкурентоспособной среди аналогичных видов продукции. Качество продукции соответствует установленным стандартам и не вызывает нареканий со стороны санэпидемстанции. Рейтинг среди конкурентов фирмы значительно высок.
Клиент является самостоятельным юридическим лицом. Он имеет постоянных поставщиков сырья. Реализация продукции осуществляется через сеть магазинов, на основании заключенных договоров(эти договора были нами проверены, подлинность их достоверна), с фирмой «Эдельвейс», а также имеет собственный магазин. Таким образом, выручка от реализации продукции является основным источником дохода. Другими видами деятельности предприятие не занимается.
Клиенту в нашем банке в июне 1994 года открыт расчетный и ссудный счета, и с этого момента времени ведется кредитная история данного предприятия. Ранее выданные ссуды погашались своевременно.
В результате проверки данных по клиенту считаю, что их намерения в отношении использования ссуды является истинным и будет обеспечен их своевременный возврат.
Приложение № 5
Документы
и информация
кредитного отдела
АКБ «СБС-Агро»
по ООО «Аэлита»
Кредитная история
предприятия «Аэлита»
Вид
кредита
Дата
начала
КД
Дата
окончания
КД
№
КД
Сумма
кредита
по
договору
Процентная
ставка
Порядок
уплаты
процентов
Фактич.
уплата
процентов
Обеспечение
Порядок
погашения
кредита
Просрочка
сумм основного долга
Пролон-гация
КД
Примечание
Разовый
12.06.94
12.12.94
81
300000000
200%
30.06.94
30.07.94
30.08.94
30.09.94
30.10.94
30.11.94
12.12.94
30.06.94
30.07.94
30.08.94
30.09.94
30.10.94
30.11.94
12.12.94
Поручительство Казанского молочного комбината
Единовременно в конце срока--
Кредит на покупку импортного оборудования
Разовый
06.05.95
06.08.95
17
110000000
185%
30.05.95
30.06.95
30.07.95
06.08.95
30.05.95
30.06.95
30.07.95
06.08.95
Товарно-материальные ценности
Единовременно в конце срока--
Кредит на покупку пищевых красителей, ароматизаторов, материалов для изготовления упаковки
Разовый
08.08.96
08.11.96
41
250000000
70%
20.08.96
20.09.96
20.10.96
08.11.96
20.08.96
28.09.96
20.10.96
08.11.96
В обеспечение предоставлено производственное оборудование
Единовременно в конец срока--
Кредит на открытие минимаркета в районе Приволжского рынка
Кредитная линия
15.03.97
15.09.97
25
180000000
26%
15.04.97
15.05.97
15.06.97
15.07.97
15.08.97
15.09.97
15.04.97
15.05.97
26.06.97
15.07.97
15.08.97
15.09.97
В обеспечение предоставляется холодильное оборудование
Единовременно в конце срока