Институт экономики и финансов
РЕФЕРАТ
тема: «Значение и функции банков в современной экономике» по курсу: «деньги, кредит, банки»
© выполнил: студент очного отделения
311 группы
Павлов П.С. проверил:
Мотовилов О.В.
Санкт-Петербург
2003 г.
Содержание:
Введение.................................................................
........................................... 3
1. История развития банковского дела......................................................... 4
2. Банки и банковская
система.....................................................................
. 7
2.1. Современные представления о сущности банка............................. 7
2.2. Современная банковская система: сущность и структура............. 7
2.3. Сущность банка с различных точек зрения..................................... 11
2.4. Специфика банка как предприятия................................................. 13
2.5. Пассивные, активные и комиссионные операции банков.............
14
3. Сущность и функции коммерческих банков............................................. 16
4. Банковская система России на современном этапе развития................. 17
4.1. Банки - стимулятор рыночных отношений в
России..................... 17
4.2. Принципы регулирования банковской сферы................................. 21
4.3.Предложения Центробанка банковскому сообществу по повышению эффективности функционирования банковской системы
......................................................................
................................ 22
4.4. Задачи самих банков по поддержанию стабильности банковской системы...............................................................
........................................ 22
5. Банковские «болезни» и тенденции развития банковской системы......
22
Заключение...............................................................
........................................ 27
Список
литературы..................................................................
........................ 28
Введение
Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны. Сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
С помощью банков происходит аккумуляция временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах. Их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.
Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию.
Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения,
выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются
экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки
имеют свою, присущую только им технологию.
Банковское дело не является застывшей наукой. Банки способны
адаптироваться к окружающей среде. Они сохранили свое место в народном
хозяйстве именно потому, что обладают свойством к саморегулированию.
Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь с современной
жизни, учитывая новые явления в экономике и политике, банковское дело дает
описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных
экономических ситуациях, на стадиях кризиса или подъема, при стабильной или
неустойчивой обстановке.
Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии восхождения от простого к сложному. Было бы противоестественным сравнивать древний прототип аккредитива как запись в торговой книге с современными модификациями. Нельзя вообще сопоставить древний банковский дом с его уровнем осуществления операций с современным банком, оснащенным современными коммуникациями и каналами связи. Как живой организм, банк отражает те требования, которые предъявляет к нему современный образ жизни.
Банк является реальной производительной силой. Его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности банков. Верно, однако, и обратное: по состоянию банков судят в целом об экономическом развитии общества.
Банковская деятельность является наиболее характерным индикатором состояния финансовой системы, движения денежных потоков, уровня расчетных операций, степени защищенности интересов вкладчиков, устойчивости финансового рынка.
Банковский сектор России на 1 января 2003 г. был представлен 1329 действующей кредитной организацией, из которых: 1282 – банки, 47 – небанковские кредитные организации.
1. История развития банковского дела
С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.
Во многих источниках, дошедших до нас, можно встретить данные о
вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под
письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки
отмечали, что в 8 в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по
ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты. Выделялась
деятельность банкирского дома Игиби. Операции дома Игиби были весьма
разнообразны: им производились на комиссионных началах покупки, продажи и
платежи за счет клиентов, принимались денежные вклады, клиентам
предоставлялся кредит, за что кредитор получал вместо процентов право на
плоды урожая с полей должника, выдавались ссуды под расписку и под залог.
Банкир также выступал в качестве поручителя по сделкам. Вавилонскому предку
современных банкиров не чуждо было участие в товарищеских торговых
предприятиях в качестве финансирующего вкладчика.
Наконец, есть указание еще на одну функцию, исполнявшуюся банкиром Игиби
– роль советчика и доверенного лица при составлении разного рода актов и
сделок. Кроме того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело.
Наряду с частными банкирами крупные денежные операции вели и храмы. В
основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также
давали городам долгосрочные ссуды под небольшие проценты.
Во времена античности, когда преобладало натуральное хозяйство, наиболее характерными были натуральные займы, например, под аренду земли (в Греции).
Банковское дело в древнем Египте находилось в ведении государства. По сохранившимся сведениям, древнеегипетские банки, кроме фискальной функции, осуществляли следующие операции: покупку, продажу и размен монеты, выдачу ссуд, ипотечные и ломбардные операции, учет обязательств до наступления срока, прием вкладов. В Англии, ставшей в 17 в. самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Вскоре после того, как началось использование золота в сделках, стало очевидным, что как покупателям, так и торговцам неудобно и небезопасно каждый раз при заключении сделок перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото. Поэтому вошло в правило отдавать золото на хранение золотых дел мастерам, которые имели подвалы или специальные кладовые и могли за плату предоставить их. Получив золотой вклад, золотых дел мастер выдавал вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обмениваться на квитанции золотых дел мастеров. Квитанции, таким образом, превратились в раннюю форму бумажных денег.
Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.).
Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные
вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.
После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.
В 1917 г. в результате национализации государством были конфискованы
акционерные капиталы частных банков, образовалась государственная монополия
на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка
России в единый общегосударственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные
банки и кредитные учреждения, запрещены операции с ценными бумагами.
Кредитная кооперация не была национализирована. Исключение составил
обслуживающий ее Московский народный (кооперативный) банк, который был
национализирован, а его правление переизбрано в кооперативный отдел
Центрального управления Народного банка РСФСР.
В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы, следствием которой стали ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк, Банк внешней торговли. Такая структура кредитной системы отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики. Кредитная система «подгонялась» под политические амбициозные установки, лишенные в ряде случаев экономической основы.
Результатом подобной реорганизации стало выхолащивание самого понятия кредитной системы (оно было заменено на понятие банковской системы) и сущности кредита. Банковская система была органически встроена в командно- административную модель управления, находилась в полном подчинении у правительства и, прежде всего у министра финансов.
Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система
сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования.
Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком
смысле слова и переход на административную систему управления.
Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы
1987 г., были:
. отсутствие вексельного обращения;
. выполнение банками по существу роли второго госбюджета;
. списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве;
. операции по перекредитованию всех сфер хозяйства;
. потеря банковской специализации;
. монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита;
. низкий уровень процентных ставок;
. слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью различных сфер экономики;
. неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег.
Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных
моментов:
. банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности - государственной;
. сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов;
. реформа проводилась в отсутствии новых экономических механизмов;
. не существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление предприятий за банками;
. продолжалось распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;
. банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность;
. не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами;
. произошло увеличение издержек на содержание банковского аппарата;
. возникла “банковская война” за разделение текущих и ссудных счетов;
. реорганизация не затронула деятельность страховых учреждений - важных кредитных источников.
В последние годы российская банковская система претерпела серьезные изменения. Очень быстро прогрессировали многие новые банки, возникшие “на ровном месте”, т.е. без опоры на бывшие госбанки.
Кризис на рынке МБК в августе 1995 года обострил конкуренцию между банками за первоклассных клиентов и сферы приложения капитала. Все же банки продолжали создаваться и расти «как на дрожжах». До августа 1998 года, казалось, все благополучно.
Но 17 августа 1998 г. произошел кризис, государство отказалось отвечать по своим долговым обязательствам, ценные бумаги были заморожены, а банкам пришлось отвечать по пассивам. Клиенты стали уходить из банков, и платить им было, естественно, нечем.
2. Банки и банковская система
2.1. Современные представления о сущности банка
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.
К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон: с юридической и
экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие
“банковские операции”. В их перечень включаются такие, которые в
соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской
деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады,
предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков,
комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями,
приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа,
проведение безналичных платежей и расчетное обслуживание.
Однако не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения.
Банк – это автономное, независимое, коммерческое предприятие. Продуктом банка является формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.
В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.
2.2. Современная банковская система: сущность и структура
Банковская система – совокупность различных видов национальных банков и
кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного
механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других
кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную
эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы.
Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.[1]
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые
банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным
(эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки,
подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки
(инвестиционные, сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита,
отраслевые, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-
финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды,
страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и
др.).[2]
Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит
государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом
(США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония -
55%), центральный банк выполняет функции государственного органа.
Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение
(эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит
официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику,
регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк
участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-
расчетное обслуживание бюджета государства.
Центральный банк хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.
Коммерческие банки – основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).
Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).
Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей- продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции -
деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По
поручению предприятий государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и
прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя
определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а
также обязанности об их размещению и организации вторичного обращения.
Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг,
приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские
синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля
инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика,
они благодаря их информированности и учредительским связям играют в
экономике важнейшую роль.
Сберегательные банки – это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карты.
Ипотечные банки – учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.
Ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства с целью увеличения размера производительно используемого капитала.
Коммерческими банками, фирмами - поставщиками оборудования, финансовыми
компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под
залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже
рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов корпораций.
Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени
износа закладываемого оборудования.
Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.
Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой.
Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий
процент (10-20%).
Банки потребительского кредита – тип банков, которые функционируют в основном за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.
Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе
которых выделяются головная компания (крупный банк - холдинг), филиалы
(дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения.
Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую)
компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и
осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов,
занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги,
которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных
сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с
основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Материнская
(головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на
контролируемые ею акции дочерних компаний, а также в некоторых случаях за
счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных
соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного
пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на
функционирование подконтрольных компаний. Наиболее распространены холдинги,
организованные как акционерные общества (в том числе и с участием
государства). Банки по характеру собственности делятся на: частные,
кооперативные, муниципальные (коммунальные), государственные, смешанные,
созданные с участием государства.[3]
В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, «сплетение» банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.
Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими союзами банковского капитала. У последних все более усиливается стремление к монополистическому соглашению, к объединению банков. Крупные финансовые операции - размещение государственных займов, организация крупных акционерных обществ - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения между несколькими ведущими банками.
Существуют несколько форм банковских объединений:
Банковские картели – это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.
Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.
Банковские тресты – это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.
Банковские концерны – это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.
В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества перед мелкими. Во-первых, они обладают большими возможностями для привлечения вкладов, так как вкладчики предпочитают помещать свои средства в крупные, более солидные и устойчивые банки. Во-вторых, крупные банки обычно обладают сетью филиалов, расположенных во многих городах. В-третьих, у крупных банков издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую плату с клиентов за выполнение для них расчетных и кредитных операций, что, естественно, привлекает клиентуру.
2.3. Понятие «банк» с различных точек зрения.
В связи с тем, что современные банки выполняют функции из различных сфер деятельности, уместно рассмотреть понятие «банк» исходя из этих сфер.
Банк как учреждение или организация. Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - довольно распространенный термин, сплошь и рядом его можно встреть в литературе. Здесь и далее не следует забывать, что «организация» отсылает нас к определенной совокупности людей. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.
Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия — он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).
Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности,
сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере
обмена, а не производства. Однако ассоциации банковской деятельности с
торговлей не случайны. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы,
«продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену
товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный
запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом,
однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.
Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене.
Банк как посредническое предприятие. Нередко банк характеризуется как
посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив
ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других.
Особенность ситуации состоит в том, что кредитор, имеющий определенную
часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок,
под процент отдать ее заемщику. Собрав многочисленные средства, банк может
удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор
кредита на любой вкус – срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает
в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух
субъектов — кредитора и заемщика.
Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг.
Банк как кредитное предприятие. Постепенно все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие.
Кредит — это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда есть две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк — это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.
Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит — это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме.
2.4. Специфика банка как предприятия.
В основе деятельности любого банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.
По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и
коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является
эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на
центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные)
банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению
законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения.
Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы
как внутри страны, так и за рубежом.
По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков — обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.
Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку — промышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений. В банковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи — различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды, кассы взаимопомощи.
По территориальному признаку банки делятся на местные (региональные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные. На практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде. К примеру, крупное кредитное учреждение, которое выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современном денежном хозяйстве скорее можно найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении главного направления их деятельности.
Среди критериев классификации кредитных учреждений следует особо
выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть
государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные,
смешанные. В банках государственного типа признак государственности с
позиции собственности на банковский капитал является основополагающим.
Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность
государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности
денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование
программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную
систему коммерческих банков). Наиболее распространенная форма собственности
в современном банковском деле — акционерная. Акционерами могут выступать
самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный
банк, где преобладание государственной формы собственности является
естественным, может включать в качестве своих учредителей другие
юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного
банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать
реализацию национальных интересов.
Учредителем кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы, но и другие лица, в том числе государственные предприятия.
В настоящее время разрешены частные, муниципальные и смешанные (с участием иностранного капитала) кредитные учреждения. Важно при этом, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием.
2.5. Пассивные, активные и комиссионные операции банков.
В деятельности банков выделяют следующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции.
При помощи пассивных операций банки аккумулируют необходимые для своего
функционирования денежные средства – собственные, привлеченные и
эмитированные. Источником собственных средств являются: взносы учредителей
(долгосрочная ссуда); выручка от продажи акций и облигаций; отчисления от
текущей прибыли в резервный фонд; нераспределенная прибыль. Важную роль в
привлечении денежных средств играют межбанковские ссуды, учет и переучет
векселей.
Собственные средства составляют малую часть фондов, которыми располагают банки. Обычно у крупных банков доля собственных средств не превышает 10%, причем, чем крупнее банк, тем меньше удельный вес его собственного капитала в сравнении с привлеченным.
Активные операции направлены на использование образованного денежного
фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и
инвестиционные. В свою очередь, кредитные операции классифицируются по:
. признаку срочности – на ссуды до востребования (онкольные), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные
(свыше 5 лет);
. характеру обеспечения – на учет векселей, ссуды под залог векселей
(вексельные), под залог товаров и товарных документов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценных бумаг (фондовые и без обеспечения
(бланковые)).
В зависимости от способа погашения выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в рассрочку. Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям на притяжении всего срока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную ставку процента, получил развитие средне- и долгосрочный кредит с плавающей процентной ставкой. Ссуды классифицируются также по типу заемщика: ссуды предпринимателям, государству, населению, посредникам фондовой биржи, банкам.
Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.
Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.
Факторинг – перепродажа права на взыскание долгов; коммерческ