Введение.
На рубеже ХХ века Россия оказалась в сложнейшей экономической и финансовой ситуации. Ухудшение общеэкономического положения страны характеризуется резкой девальвацией рубля и всплеском инфляции, достигшей по итогам 1998 года 84,4%, спадом ВВП и промышленного производства более чем на 5% за год, сокращением инвестиций в основной капитал на 10%, снижением реальных денежных доходов населения на 17%. Отсюда вопрос о взаимосвязи банковской системы и реального сектора экономики является особенно актуальным и болезненным. Определенная обособленность банковской деятельности от реальной экономики, несомненна, была одной из предпосылок финансового кризиса 1998 года. Коренное изменение характера связи банков с реальным сектором является важнейшим условием не только оздоровления реальной экономики, но и укрепления самой банковской системы. Основное внимание в этих связях должно уделяться прежде всего рациональному выбору банками конкретных партнеров, финансируемых проектов и профессиональной работе с ними.
В условиях снижения мировых цен на сырьевые ресурсы, а также снижение внутреннего спроса на продукцию промышленных гигантов возникает тенденция снижения объемов производства, производственных мощностей и как следствие рост безработицы. В данной ситуации одним из выходов из социально- экономической напряженности является развитие и поддержка малого и среднего бизнеса.
В России по состоянию на 1 октября 1997 года функционировало 844,4 тыс. малых предприятий, на которых было занято 6,2 млн. человек, а также зарегистрировано 3,5 млн. предпринимателей без образования юридического лица. Основным источником их деятельности являются собственные финансовые ресурсы, а также займы в коммерческих банках на развитие производства и пополнение оборотных средств. Проблемам предоставления таким предприятиям банковских ссуд на инвестиционную деятельность посвящена данная дипломная работа.
Объектом исследования в представленной работе является - организация
процесса инвестиционного кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
муниципального образования «Город Асбест». Предметом исследования
Норильское Отделение Сбербанка России.
Цель исследования - изучить и проанализировать процесс кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (далее по тексту МСБ) по предоставленной бухгалтерской отчетности, разработать рекомендации по совершенствованию механизма кредитования и повышения его эффективности.
Задачи, которые предстоит решить: рассмотреть понятие «малый бизнес», определить его значение в экономике РФ; изучить механизмы государственной поддержки малого и среднего бизнеса на всех государственных уровнях; охарактеризовать процесс кредитования и формирования кредитного досье, методику финансовых расчетов кредита; на примере Норильского ОСБ провести расчеты платежеспособности заемщика; предложить пути повышения эффективности деятельности Норильского ОСБ в процессе кредитования на основе произведенных расчетов и анализа деятельности.
При подготовке данной работы были использованы труды таких авторов, как
Панова Г.С., Мосяченков Ю.С., Соврушин О.И., Казак А.Ю. и др. При изучении
и анализе мероприятий по государственной поддержке малого и среднего
бизнеса были использованы нормативно правовые акты РФ, ЦБ, инструктивный
материал ЦБ и Сбербанка РФ, региональные Программы поддержки МСБ и др.
В процессе изучения этих материалов, автор обнаружил, что практически отсутствует статистическая информация и нормативно-правовые акты, касающиеся предприятий среднего бизнеса. Во всех предоставленных и изученных материалах делалась ссылка только на малое предпринимательство. В процессе подготовки материалов, выяснилось, что практически не представляется возможным предоставить достоверную информацию по статистическим данным о количестве и отраслевой принадлежности предприятий малого бизнеса, а также частных предпринимателях в муниципальном образовании «Город Асбест», так как указанные субъекты не предоставляют такую информацию ни в статистические органы, ни в администрацию.
При анализе экономической и финансовой ситуации автор пользовался
периодической литературой: журналы «Банковское дело», «Деньги и кредит»,
«Предпринимательство».
Структура работы. В первой главе автор приводит определения малого
предпринимательства, этапы его становления и развития в Российской
Федерации, а также программы поддержки МСБ на различных уровнях
государственной власти: федеральном, региональном, муниципальном.
Приводятся также данные об участии иностранного капитала в инвестировании
МСБ РФ. Во второй главе идет описание этапов развития Сбербанка РФ и анализ
деятельности Сбербанка РФ в современных условиях, для чего предоставлен
баланс за 1997 год (данные за 1998 год будут предоставлены только после
утверждения его собранием акционеров, которое состоится в мае 1999 года).
Кроме того дано описание нормативно правовой базы его деятельности, а также
организационно-функциональной структуры. В третьей главе раскрывается
механизм инвестиционного кредитования, этапы формирования кредитного досье
заемщика на примере клиента Норильского Отделения Сбербанка, в заключении
главы автором делаются выводы и даются рекомендации по совершенствованию
механизма инвестиционного кредитования. Все экономические показатели
приведены в деноминированных рублях.
Малый и средний бизнес. Этапы развития и формы поддержки.
Субъекты малого предпринимательства
Под субъектом малого предпринимательства понимаются коммерческие организации в уставном капитале которых доля участия РФ, субъектов РФ, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимися субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малого предприятия)[1]:
. в промышленности -100 чел;
. в строительстве -100 чел;
. на транспорте -100 чел;
. в сельском хозяйстве - 60 чел;
. в научно-технической. сфере - 60 чел;
. в оптовой торговле - 60 чел;
. в розничной торговле и бытовом обслуживании - 30 чел;
. в остальных отраслях и при осуществлении других
видов деятельности - 50 чел.
Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности
(многопрофильные), относится к таковым по критериям того вида деятельности,
доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом
объеме прибыли.
Средняя за отчетный период численность работников малого предприятия определяется с учетом всех его работников, в том числе работающих по договорам гражданско-правового характера и по совместительству с учетом реально отработанного времени, а также работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений указанного юридического лица.
В случае превышения малым предприятием установленной настоящей статьей численности, указанное предприятие лишается льгот, предусмотренных действующим законодательством, на период, в течение которого допущено указанное превышение, и на последующие три месяца.
Федеральная программа поддержки малого и среднего бизнеса
1987 год можно считать годом возрождения предпринимательства в России.
С 1987 по 1991 год - начальный период возникновения, развития и заката
кооперативов, центров научно-технического творчества молодежи, зарождения
индивидуальной трудовой деятельности и малых предприятий.
За этот период было разработано и утверждено большое количество
нормативно-правовых актов:
Закон СССР «Об индивидуальной трудовой деятельности» (1986 г.);
Закон СССР «О кооперации в СССР» (1988 г.);
Положение об организации деятельности малых предприятий (утверждено в 1989
году комиссией по совершенствованию хозяйственного механизма при СМ СССР);
Закон РСФСР «О собственности в РСФСР» (1990 г.);
Закон РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности» (1990 г.);
Закон СССР «Об общих началах предпринимательской деятельности граждан СССР»
(1991 г.);
Постановление СМ РСФСР «О мерах по поддержке и развитию малых предприятий в
РСФСР» (1991 г.).
Субъектами предпринимательства в те годы, кроме кооперативов, были и малые предприятия, основывающиеся на государственной и муниципальной собственности. Учредителями малых предприятий были, как правило, крупные государственные предприятия и местные Советы народных депутатов.
1992 - 1997 гг. - второй период развития малого предпринимательства в условиях экономической реформы. Этот период характеризуется бурным ростом числа малых предприятий, формированием нового сектора национальной экономики, созданием инфраструктуры поддержки малого предпринимательства. В эти годы малое предпринимательство развивалось в условиях отмены жесткого государственного регулирования производства, отпуска цен, отмены всех ограничений на рост доходов, проведения широкомасштабной приватизации, ориентации на принципы саморегулирования рыночной экономики.
В 1992 году все кооперативы и малые предприятия прошли перерегистрацию, оформились как товарищества с ограниченной ответственностью, либо акционерные общества и в соответствии с законодательством получили защиту собственности.
Нормативная база:
Указ Президента РФ «Об организационных мерах по развитию малого и среднего
бизнеса в РФ» (1992 г.);
Постановление СМ РФ «О первоочередных мерах по развитию
государственной поддержки малого предпринимательства в РФ» (1993 г.);
Указ Президента РФ «Об упорядочении государственной регистрации предприятий
и предпринимателей на территории РФ» (1993 г.);
Постановление Правительства РФ «О сети региональных агентств поддержки
малого бизнеса» , «Об информационном обеспечении предпринимательства в РФ»
(1994 г.);
Закон РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ»
(1995 г.);
Закон РФ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для
субъектов малого предпринимательства» (1995 г.);
Постановление Правительства РФ «Об организации обучения незанятого
населения основам предпринимательской деятельности» (1995 г.);
Закон РФ «О производственных кооперативах» (1996 г.);
Указ Президента РФ «О первоочередных мерах государственной поддержки малого
предпринимательства в РФ» (1996 г.);
Решение Комиссии Правительства РФ по оперативным вопросам «О региональной
политике развития малого предпринимательства» (1997 г.).
В период с 1992 года малому предпринимательству предоставлены экономические, финансовые, налоговые льготы: малым предприятиям, работающим в приоритетных отраслях экономики предоставлено право в первые два года работы не уплачивать налог на прибыль, в третий и четвертый годы деятельности уплачивать этот налог в размере 25% и 50% установленной ставки[2], индивидуальные предприниматели освобождались от уплаты НДС; малые предприятия от авансовых платежей налога на прибыль; всем субъектам малого предпринимательства разрешалось относить на издержки производства в размере в два раза превышающим нормы амортизации, установленные для основных фондов, предоставлялись льготы лизинговым компаниям и малым предприятиям, перешедшим на упрощенную систему налогообложения.
В 1995 - 1997 гг. в России заложены основы государственной и
общественной поддержки и развития малого предпринимательства. Созданы ГКРП
России и Федеральный Фонд; комитеты, департаменты, отделы в администрациях
регионов; муниципальные фонды поддержки предпринимательства. На федеральном
уровне и большинстве субъектов РФ разработаны программы и приняты законы о
государственной поддержке малого предпринимательства. В стране создана сеть
объектов специализированной инфраструктуры поддержки и развития малого
бизнеса: более 200 школ бизнес-образования, свыше 60 бизнес-инкубаторов, 80
учебно-деловых центров, около 40 лизинговых компаний, 32 региональных
агентства поддержки малого бизнеса, свыше 60 информационно-аналитических
центров малого предпринимательства и др.
Региональная программа поддержки малого и среднего бизнеса Свердловской области
В 1992 - 1997 гг. в Свердловской области заложены основы системы государственной поддержки малого предпринимательства. Созданы ЦСП и 9 муниципальных фондов, отдел государственной поддержки малого предпринимательства комитета по экономике, ряд специализированных организаций областной инфраструктуры поддержки малого бизнеса, принят областной Закон; в бюджете области ежегодно предусматривается отдельной строкой средства на развитие этого сектора экономики, осуществлен переход от отдельных мероприятий к программно-целевому методу поддержки предпринимателей.
Первая областная Программа государственной поддержки малого предпринимательства (1995 - 1996 гг.) была направлена на создание необходимых правовых, экономических и организационных условий для формирования областной инфраструктуры малых предприятий, обеспечивающей его ускоренный рост. При реализации Программы выполнено свыше 100 мероприятий, на финансирование которых из различных источников направлено более 15 млн. руб. Начато создание деревообрабатывающего центра, техно-парка «Уральский», информационно-аналитического центра, агентства поддержки малого бизнеса. За два года количество малых предприятий возросло в 2 раза, а доля малого предпринимательства в численности работающих в экономике области увеличилась с 5,2% до 10%.
Вторая Программа (1997 г.) ставила цель обеспечить устойчивое развитие
малого предпринимательства как важного компонента экономики области,
основного инструмента создания новых рабочих мест и весомого источника
пополнения бюджета. В 1997 году выполнено более 50 мероприятий, на
реализацию которых направлено 8,6 млн. рублей. Доля малого
предпринимательства в 1997 году в налоговых поступлениях увеличилась более
чем в 2 раза и составила 10,1%. Количество малых предприятий возросло на
13,6% и достигло 31,4 тыс. единиц.
Третья областная Программа (1998 - 1999 гг.) предусматривает создание
благоприятных условий для устойчивого развития малых предприятий, содержит
12 разделов и 93 мероприятия.
Реализация Программы позволит:
создать дополнительно 3,4 тыс. малых предприятий;
привлечь на каждый рубль гарантийного фонда 2-3 рубля инвестиций и
коммерческих кредитов отечественных и зарубежных банков;
увеличить долю малого предпринимательства в экономике области по объему
продукции, работ и услуг до 11-13%.
Схема 1
Система Государственной поддержки и развития малого предпринимательства в Свердловской области.
| |???®??S????®? ??????? | |
| | | |
| |????????? ????™?????????? ?S??? ??| |
| |???®???? ?? | |
| | | | |
|?????S? ?? | |?S??? | |?S??????S?? | |?®S?™??®???? |
|????????S | |??™S???®?? | |?S™S??????? | |????????? |
|???®??S????®? | |??S™????????S| |?????? | |??????S? |
|??????? | |????®? | |????????? ?? | |©???™????®S???|
| | |?®S?™??®???? | |?®S?™??®???? | |? ?????????? |
| | |??????? | |??????? | | |
| | |
|??™S? | | | | | | |
|©???™????®S???? | | | | | | |
|??™™S???? ?? | | | | | | |
| | | |
|?????? ???®???? | |??™S? ?? ?S©???????? | | |
|?S??S????? ???????®| |????S???® | | |
| | |??S™????????S?????? | | |
| | |™S??S??????? | | |
Схема 2
Областная инфраструктура поддержки малого предпринимательства, созданная с государственным участием.
|?S?®??-| |®S???-??| |?®S?™??®?| |??S™?S????| |????S??????| |????™??|
|?S?????| |?? | |??S | |????? | |©???? | |??®S???|
|™S-?S®?| |?©??????| |?S©??????| |?S©???????| |?????? | |S |
|???????| |??? | |??S | |?? | |??®???-????| |???S?™S|
|?S | | | |?©S????®?| |??????????| |?®?™??S?S?;| |??S |
| | | | |??™™S????| |???-??????| |©???™???? | |???????|
| | | | |????©? | |??S???? | |????S? | |??? |
| | | | |??S™?????| |?S??? | |????????? | |™S??®??|
| | | | |???S????®| |??S™??????| | | |?S???? |
| | | | |? | |??S????®? | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |????????| |®S???????| |©?®© | |©???© | |
| |????S | |?????S | |??????S | |?S???????? | |
| |???™? | |?S???? | |?????®?S??| |?S©????????| |
| |??™™S???| |?????????| |S ?? | |-????????S?| |
| |? ?? (9 | |???S?S???| |???®???? | |??? | |
| |S™????) | |(4 | |????©? | |???©???? | |
| | | |S™?????) | |??™?®?™???| |???®???? ??| |
| | | | | |???©? | | | |
| | | | | |????S?? | | | |
Таблица1
Средства, предусмотренные в областном бюджете на 1998 год для финансирования областной программы государственной поддержки малого предпринимательства на 1998-1999 гг[3].
|???™S?? ???©????? |?????, ???™. ???.|
|1. ©???S??S ?S????????????-????????????©? ???S??? |9,4 |
|??™™S???? ????©? ??S™????????S????®? | |
|2. ?????™???S??®? ? ?S??S? ??™S?-????S??S?© (?S??????) |1,8 |
|?? ???®???? ????©? ??S™????????S????®? ® ?®S?™??®???? |(1 ???. ?????) |
|??????? | |
|3. ?????????®???S ????®???????-?????®?™??®S???? |3,4 |
|????S???® | |
|4. ??™™S???? ?????????? ??S™????????S?S? |0,6 |
|5. ???®???S ??S™????????S?????? ??S™? ? ????????®???S? |9,1 |
|???????®?-??S™????©? ?S??????? | |
|6. ???®???S ????S?? ?????????????©? ??S??S?S??? ????©? |1,5 |
|??S™????????S????®? | |
|7. ???®???S ?S??S©?????????, ?S?™?????™??? ?®??S? |0,5 |
|????©? ??S™????????S????®? |(400 ???. ?) |
|8. ??™©???®?? ? ?S?S??™©???®?? ??™??® ™?? ???????? |0,5 |
|?????????, ???®???S ???????????????-???????S? | |
|?????????????? ????©? ??S™????????S????®? | |
|9. ™??????®???S ???©????????©? ???S??®S???©? ??S??? ? |0.2 |
|????? ??S™????????S????®S | |
|10. ??®S??S???®?®???S ???????®??-???®?®?? ???? ? |0,4 |
|??????-?S??™??S???S ??S??S?S??S ????©? | |
|??S™????????S????®? | |
|???©?: |27,4 |
| |400 ???.? |
| |1 ???. ????? |
|????S????S: 1 ???. ????? - ??S™??®? ???®??S????®? ?S??? ??™S?-????S??S?©, |
|400 ???. ™??????® - ??S™??®? ?????????©? ???™? ????-???? |
Муниципальная программа поддержки малого и среднего бизнеса г. Асбеста
Свердловской области
Общие экономические условия создают значительные проблемы для развития
сектора МСБ. Финансовые и бюджетные проблемы, проблемы неплатежей и
трудности, испытываемые крупномасштабными традиционными отраслями
промышленности, оказывают отрицательный эффект на развитие сектора МСБ.
Содействие развитию МСБ на местах не может разрешить все проблемы, однако,
можно и на местном уровне пытаться воздействовать на их решение и
способствовать развитию данного сектора.
В соответствии с Законом Российской Федерации от 14.06.95 г. №88-ФЗ «О
государственной поддержке малого предпринимательства в Российской
Федерации», с областными Программами государственной поддержки малого
предпринимательства в Свердловской области Норильская городская дума
ежегодно утверждала Программы поддержки малого предпринимательства
муниципального образования «Город Асбест». В 1998 году 29 мая были
утверждены мероприятия по поддержке и развитию малого предпринимательства
муниципального образования «Город Асбест» на 1998 год.
Предлагаемые мероприятия охватывают следующие приоритетные направления: финансовая поддержка; имущественная поддержка; поддержка в области обучения, консультационная поддержка; информационно-организационная поддержка.
В результате реализации «Мероприятий» предусматривается: создать дополнительно 80-100 новых рабочих мест; увеличить долю малого предпринимательства в экономике города по объему продукции, работ, услуг с 1,5% до 3%; увеличить долю поступлений от сферы малого предпринимательства в общей сумме всех налоговых поступлений с 7,4% до 12%; расширение сектора и качества услуг, предоставляемых населению города.
Таблица 2
Финансирование мероприятий по поддержке и развитию малого предпринимательства муниципального образования
«Город Асбест» на 1998 год.
| ? ?? |?????®?S??? ????????®???? ??S™??® |????????? |????? |
| | |?????????®???? |(???. |
| | | |???.) |
|1. |??©????S ??S™???®???S ???S???® ????©? |©???™???? ??™?S? |160 |
| |??S™????????S????®? |????????? ??™?S? |250 |
|2. |???®S™S??S ?????????????-????????????????|©???™???? ??™?S? |20 |
| |?S??????® ™?? ????S???® |??S™??®? ???™? | |
| |??S™????????S?????? ™S??S??????? |??™S???®?? |10 |
| | |??S™????????S????| |
| | |®? ©???™? ???S???| |
|3. |??™???S ©???™???©? ?????????????©? |©???™???? ??™?S? |20 |
| |????S?S?? | | |
|4. |??S™??®?, ?????®?S???S ?? |™??™ ????????? |13,6 |
| |????S??????????S ????S??S ?S????????? |???S?S??? ©???™? | |
| |©???™?? ? ????S™????? ®???™?? ?? |???S??? | |
| |????????????? | | |
|5. |??©????S ??S™???®???S ??S™????????S??????|?S??? ????????? |230 |
| |???S???®, ???™????? ??®?S ??????S ?S??? ®|???S?S??? ©???™? | |
| |??S? ®????????S??® ?S?S? |???S??? | |
| |??S™???????-™???????® ?S???? ????????? | | |
| |???S?S??? ©???™? ???S??? | | |
|6. |??™S?S??S ?????™?? ?S????????? ©???™???? |™??™ ????????? |68 |
| |™?? ??©???????? ??S™????????S?????? |???S?S??? ©???™? | |
| |™S??S??????? ?S?S? ??S™???????-™???????® |???S??? | |
| |?S???? ????????? ???S?S??? ©???™? ???S???| | |
|???©?: |771,6 |
Из приведенной выше таблицы видно, что на льготное кредитование малого предпринимательства выделяются максимальные суммы из общего количества средств, выделяемых на осуществление мероприятий по поддержке малого предпринимательства.
По мнению автора не достаточно выделяется средств на обучение и переподготовку безработных и целью привлечения их к самостоятельному предпринимательству и как следствие, высокий уровень безработицы среди трудоспособного населения города, особенно молодежи.
Так же незначительное финансирование на издание городского бюллетеня информации влечет за собой отсутствие информации у населения города о проблемах и возможностях предпринимательства и о существующих способах и методах поддержки малого бизнеса, ведет к правовой неграмотности начинающих предпринимателей.
Таблица 3
Показатели по развитию малого предпринимательства муниципального образования «Город Асбест».
|? |???????S?? |????S |®?S©? ?? |
| | |??S™????????S????®? |©???™? |
| | |1997 |1998 |% |1997 |1998 |
|1 |????S?????? ???™?????????©? | | | |48,7 |48,7 |
| |???S?S??? | | | |???. |???. |
| | | | | |?S?. |?S?. |
|2 |????S?? ?S????????? | | | |3,7 % |2,67% |
|3 |?????S??®? ???S©???????®?????: | | | | | |
| |??S™??????? |578 |612 |105,9|930 |996 |
| |??S™????????S?S? |3531 |3608 |% | | |
| | |?S?. |?S?. |102,2| | |
| | | | |% | | |
|4 |?????S??®? ??????? |5723 |5812 |101,6|35,8 |35 |
| | |?S?. |?S?. |% | | |
|5 |?????S??® ™S???®????? | | | | | |
| |(??????®???????): |244 |244 |100% |292 |318 |
| |??S™??????? |1900 |2100 |110,5| | |
| |??™?®?™??????? ??S™????????S?S? |?S?. |?S?. |% | | |
| |® ??? ????S ??S™??????? ?? | | | | | |
| |?????®?S???? ™S??S???????: | | | |48 |37 |
| |???????S?????? ? ?????®?™??®? ®??|37 |30 |81,1%|36 |35 |
| | |30 |30 | |105 |128 |
| |??????S????®? |97 |104 |100% |53 |56 |
| |???©?®?? |42 |42 |107,2|50 |62 |
| |????©? |38 |45 |% | | |
| |?????S | | |100% | | |
| | | | |118,4| | |
| | | | |% | | |
|6 |???? ????©?® ? ??????S??? ????? | | | | | |
| |??S™??????? ® ??™?S? ©???™? ? | | | | | |
| |???????: | | | | | |
| |?? ????? ????©?® ? ??????S??? | | | | | |
| |®?S? ??S™??????? ©???™? |10% | | | | |
| |® ????????? ??™?S? |7,4% | | | | |
| |® ?S????? ??™?S? | | | | | |
| |?? ????? ???????®??? ® ™S?S???? | | | | | |
| |????S ????©?® ? ??????S??? |27,9% | | | | |
| |® ????????? ??™?S? |18,8% | | | | |
| |® ?S????? ??™?S? | | | | | |
Таблица 4
Индивидуальные предприниматели (по состоянию на 01.01.99)
|Торгово-закупочная деятельность и коммерческое посредничество |72% |
|Выпуск товаров народного потребления |3% |
|Транспортные услуги |18% |
|Ремонт бытовой техники и электроаппаратуры |1,2% |
|Услуги здравоохранения |1,8% |
|Другие виды деятельности |4% |
|Всего: |3608 |
Анализ таблицы 3 и 4 показывает, что прослеживается тенденция к росту зарегистрированных предприятий и индивидуальных предпринимателей. Особенно это ярко выражено в сфере торговли и коммерческом посредничестве.
Администрацией г.Асбеста проведен конкурс на лучший
предпринимательский проект. Победителями стали три малых предприятия,
которым выделены льготные кредиты на общую сумму 155 тыс. руб. для
организации магазина, кафе и предприятия по оптовой торговле отделочными
материалами. Специалистами Фонда содействия предпринимательству было
проведено около 200 консультаций по вопросам развития предпринимательства.
С июля 1996 года издается ежемесячный информационный бюллетень общим
тиражом 250 экз.
Поддержка малого и среднего бизнеса банковской системой Российской
Федерации
Одна из основных функций банковской системы состоит в финансировании инвестиционных потребностей реального сектора экономики. Процентная политики коммерческих банков должна быть такой, чтобы кредиты были экономически выгодными как для банков, так и для конечных заемщиков.
В условиях кризиса и отсутствия возможностей получения дохода от операций на финансовых рынках операции по кредитованию, особенно малого предпринимательства, становятся наиболее привлекательными для банков. В связи с этим Банком России рассматриваются вопросы о создании кредитных бюро, в которых бы аккумулировалась информация о финансовом состоянии заемщиков и их кредитной истории.
Кроме того, Банком России в настоящее время разрабатываются новые
механизмы рефинансирования банков, активно работающих с реальным сектором
экономики. Изучаются возможности разработки системы мер по формированию
рынка краткосрочных и долгосрочных долговых обязательств, эмитируемых
предприятиями реального сектора экономики, и практического использования ,
учета и переучета этих обязательств. Наконец, перспективным направлением
являются также программы ипотечного кредитования населения, которые могли
бы проводиться банками, активно работающими с населением и прежде всего
Сбербанком России.
Поддержку МСБ Банковская система России может осуществлять посредством реализации кредитной политики.
Основой кредитной политики коммерческих банков остается краткосрочное кредитование. При этом более высокая кредитная активность банков, имеющих больший оплаченный уставной фонд.
Финансовый кризис немедленно привел к снижению кредитной активности банковского сектора. Объем рублевых кредитов в августе-сентябре 1998 года снизился на 16,3%, валютных - на 14,7%. Снижение кредитного портфеля было вызвано как увеличением кредитных рисков, так и оттоком ресурсов из банковской системы, прежде всего отзывом вкладов населения и прекращением кредитования российских банков со стороны иностранных контрагентов.
О влиянии другого фактора снижения кредитной активности - роста
кредитных рисков - свидетельствует ухудшение качества кредитного портфеля.
Доля просроченных ссуд в период с 10 августа по 1 октября 1998 года выросла
с 5,5% до 10,9% по рублевым и с 5% по 6,5% по валютным кредитам. Доля
стандартных ссуд в общем объеме кредитной задолженности сократилось с 89,3%
до 76,6%.
Сегодня в преимущественном положении находятся те банки, которые уже
давно и постоянно работают с реальным сектором экономики. Как показывают
данные Банка России, это в основном небольшие и средние банки. Так, доля
кредитов в общих кредитных вложенrх составляет у банков с капиталом до 3
млн. руб. - 93,5%; от 3 до 10 млн. руб. - 91,4%; от 10 до 30 млн. руб. -
90,5%; свыше 30 млн. руб. - 80,4%.
Основными направлениями краткосрочного кредитования для банков в 1 полугодии 1998 года ( как и в предыдущие периоды) являлись: торговля и общественное питание (100% респондентов), промышленность (88%). В то же время лишь 25% коммерческих банков предоставляли краткосрочные кредиты организациям народного образования и науки.
Долгосрочные кредиты предоставлялись в основном крупные банки,
располагающие достаточными финансовыми ресурсами и опытом подобных
кредитных операций. Так около 44% банков с оплаченным уставным фондом свыше
30 млн. руб. предоставляли указанные кредиты предприятиям промышленности,
31% - строительным организациям и населению и 25% - сельскому хозяйству.
Заметно активизировалась деятельность банков по кредитованию коммерческих структур ( около 50% банков).
В Свердловской области немногие коммерческие банки имеют программы
поддержки малого предпринимательства (по состоянию на 1998г.), среди них
такие как ОАО «Уралпромстройбанк», Уральское отделение «Мосбизнесбанка»,
Екатеринбургский филиал «Инкомбанка», АКБ «Золото-Платина-Бакн»,
Екатеринбургский банк Сбербанка РФ. Так , например, ОАО «Уралпромстройбанк»
совместно с Центром содействия предпринимательству Свердловской области
провел конкурс инвестиционных проектов малых предприятий . За счет
собственных средств «Уралпромстройбанк» создал для кредитования победителей
фонд в 3,0 млн. руб. Размер кредита не превышал 300 тыс. руб. и выдавался
на 18 мес. Под 20% годовых. Из 50 представленных - 12 проектов признаны
победителями, реализация которых направлена на создание производства
кардиомониторов , зуботехнической лаборатории, чулочно-носочных изделий,
мебельного цеха и др.
Всего по области 1998 году было привлечено кредитных ресурсов коммерческих банков на 5,1 млн. руб. для поддержки малого предпринимательства области.
В муниципальном образовании «Город Асбест» зарегистрировано и
действует три коммерческих банка: ОАО «Асбесткомбанк» , Норильское
отделение Екатеринбургского банка Сбербанка РФ, филиал Екатеринбургского
СКБ-банка.
Все эти банки осуществляют кредитование юридических лиц муниципального образования, в том числе и предприятий МСБ и частных предпринимателей. Для сравнения ниже приводятся диаграммы по осуществлению кредитования представленными банками предприятий города.
Диаграмма 1
Доля участия банков города в кредитовании малого бизнеса
Большая доля в кредитовании предприятий и индивидуальных
предпринимателей города (до 45%) приходится на Норильское ОСБ, т.к.
Сбербанк обладает большими кредитными ресурсами по сравнению с другими
банками города, т.к. Сбербанк является основной кредитной организацией по
привлечению денежных средств населения города.
Формы иностранных инвестиций в развитие малого и среднего бизнеса в
Российской Федерации
По международным меркам банки занимают в экономике России довольно
скромное место: отношение их суммарных нетто-активов к валовому
внутреннему продукту (ВВП) на начало 1998 года составляло менее 30%, тогда
как в таких странах, как Бразилия, Мексика, США это соотношение оставляет
более 50%, Еще выше оно во Франции, Японии, Германии - 150 - 200%. В 1993
году данный показатель, характеризующий роль российских банков, был
значительно выше - 80%, существенное снижение этого показателя произошло
после 1995 года, когда банковская система испытала первый серьезный кризис.
Поэтому важным моментом совершенствования работы российских банков является
международное сотрудничество. Многие крупные и средние банки участвуют в
проектах Всемирного банка и Европейского банка реконструкции и развития
(ЕБРР), связанных с поддержкой предприятий, жилищной программы и развитием
финансовых учреждений. Мосбизнесбанк в соответствии с Соглашением по
Проекту поддержки предприятий, подписанным 2 сентября 1996 года, получил
заем ЕБРР в размере 10 млн. долларов США сроком на 12 лет. Под этот заем
были отработаны два проекта по модернизации производства на ОАО «Карельский
окатыш» и проект по реконструкции и техническому перевооружению основного
производства на ЗАО «Томский инструмент». В рамках поддержки малого
предпринимательства с ЕБРР было подписано пять соглашений о финансировании
малых предприятий в различных регионах России - в Екатеринбурге, Томске,
Туле, Новосибирске, Нижнем Новгороде, Омске
Европейский Банк реконструкции и развития совместно со свердловскими
банками - партнерами с 1995 года реализует в Свердловской области две
Программы кредитования малого бизнеса. В Программе микрокредитования могут
участвовать малые предприятия, работающие в сферах торговли, услуг и
производства. Кредит выдается на срок до 6 месяцев на сумму до 30 тыс.
долларов. Другая Программа рассчитана на малые предприятия, работающие
только в сферах производства и услуг. Кредит по этой Программе выдается на
срок до двух лет при максимальном размере до 125 тыс. долларов.
За 1996 год по программам было выдано около 1000 кредитов, а по состоянию на декабрь 1996 года текущий кредитный портфель составил 2,7 млн. долларов. 30 экспертов в отделения банков-партнеров ЕБРР готовы бесплатно предоставить свердловским предпринимателям консультации по программам и рассмотреть заявки на кредит. При соответствии бизнес-плана установленным критериям кредит банком выдается в течение нескольких дней.
Финансово-кредитная и инвестиционная поддержка малого бизнеса является одним из важных приоритетных направлений разрабатываемых проектов федеральной и многих областных программ государственной поддержки малого предпринимательства на 1998-1999 гг.
При этом особое значение придается: переориентации системы финансовой поддержки на активное привлечение внебюджетных средств, в том числе путем использования залоговых и гарантийных механизмов, долевого участия в реализации проектов субъектов малого предпринимательства; применению конкурсного отбора проектов для финансирования, созданию информационно прозрачной системы прохождения проектов в сочетании с ужесточением контроля и финансовой ответственности за нецелевое использование государственных ресурсов: квотированию распределения средств и дифференциации условий их предоставления в зависимости от приоритетов и направлений Программы.
Дальнейшее развитие финансово-кредитной и инвестиционной системы поддержки малого предпринимательства предполагает: создание на базе объединений малых предприятий и элементов инфраструктуры отраслевых и межрегиональных финансово-промышленных образований; организацию взаимодействия объектов инфраструктуры финансовой поддержки малого предпринимательства с другими участниками фондового рынка с целью увеличения капитализации субъектов малого предпринимательства, повышения их инвестиционной привлекательности: развитие сотрудничества с коммерческими банками в рамках гарантийных механизмов и схем совместного кредитования; организацию взаимодействия с небанковскими инвесторами в реализации проектов, ориентированных на малое предпринимательство (лизинг, фран чайзинг и др.).
Для решения этих задач необходимо осуществить комплекс мероприятий, в том числе; принять соответствующие нормативно-правовые акты; провести аналитическую работу и научные исследования, связанные с финансовыми проблемами субъектов малого предпринимательства, организовать обучение и повышение квалификации оценщиков, инвестиционных консультантов и финансовых менеджеров, продолжить создание объектов инфраструктуры финансово-кредитной поддержки, организовать информационное обеспечение малых предприятий о возможностях предоставления финансовой поддержки из различных источников, пропагандировать опыт успешной реализации инвестиционных проектов развития малых предприятий с использованием механизмов государственной поддержки, обеспечить привлечение иностранных инвестиций и кредитов в сферу малого предпринимательства.
Диаграмма 2
Структура заемщиков кредита ЕБРР
В 1998 году Екатеринбургское представительство БРР осуществляет
Программу кредитования малого и среднего бизнеса с пятью свердловскими
банками-партнерами: Екатеринбургским банком Сбербанка РФ, ОАО
«Уралпромстройбанком», Уральским отделением «Мосбизнесбанка»,
Екатеринбургским филиалом «Инкомбанка», АКБ «Золото-Платина-Банком».
Текущий портфель ЕБРР по программам кредитования малого и среднего бизнеса
по состоянию на 1 января 1998 года составил 775 кредитов на общую сумму 9
млн. долларов. Размер кредита от 10 до 125 тыс. долларов на срок от 2 до 24
месяцев под 17-24% годовых в валюте.
Следует отметить, что 1987 год отличает наибольшая активность иностранных инвесторов.
Таблица 5
Накопленные вложения стран-инвесторов в Российскую экономику на
01.01.98
|?????? |???????S |???? ® ???S? |??S©? ???. |???? ® ???S? |
| |??®S??????, |???S?S, % |??®S??????, |???S?S, % |
| |???. ™???. | |???. ???. | |
|1. ?¬? |5 240 094 |25,8 |1 702 827 |9,1 |
|2. ¨S?????? |3 185 986 |15,7 |588 681 |3,2 |
|3. ??™S????™? |2 992 597 |14,7 |1 409 427 |7,6 |
|4.?S???????????? |2 615 352 |12,9 |1 508 270 |8,1 |
|5. ?S?????? |1 750 382 |8,5 |1 446 998 |7,8 |
|6. ?????? |564 216 |2,8 |- |- |
|7. ???? |555 507 |2,7 |4 373 741 |23,5 |
|8. ?®????? |505 408 |2,5 |1 136 845 |6,1 |
|9. ¨S??? |372 402 |1,8 |- |- |
|10. ????S???S?? |268 729 |1,3 |1 788 026 |9,6 |
|11. ™?????? |266 337 |1,3 |- |- |
|12. ?S??©?? |261 663 |1,3 |- |- |
|13. ?????? |230 339 |1,1 |- |- |
|?????S |1 546 616 |7,6 |2 416 639 |13,0 |
Наиболее активными инвесторами средств в экономику России являются:
США, Швейцария, Нидерланды.
Таблица 6
Инвестиции в регионы РФ на 01.01.98
|?S©???? |???????S |???? ® |??S©? ???. |???? ® |
| |??®S??????, |???S? |??®S??????, |???S? |
| |???. ™???. |???S?S, % |???. ???. |???S?S,|
| | | | |% |
|1. ????®? |4006038 |46,1 |10375252 |73,6 |
|2. ?????-?S?S????© |671590 |7,7 |400762 |2,8 |
|3. ?????®???? ???. |659612 |7.6 |- |- |
|4.®??S????? ???. |381542 |4.4 |147699 |1.0 |
|5. ??©?™?????? ???. |225173 |2.6 |- |- |
|6. ?S???????? ???? |195540 |2.2 |- |- |
|7. ??????????? ???. |183534 |2.1 |- |- |
|8. ????????? ???. |166743 |1.9 |- |- |
|9. ??????®???? ???? |153708 |1.8 |- |- |
|10. ?S???????? ®???????? |152340 |1.8 |- |- |
|11. ??????™?????? ???? |139039 |1.6 |- |- |
|12. ?????????? ???? |121704 |1.4 |440435 |3.1 |
|13. ?S???©??™???? ???. |114758 |1.3 |347399 |2.5 |
|14. ???S©???™???? ???. |103414 |1.2 |173866 |1.2 |
|15. ?S?????? ???. |98366 |1.1 |- |- |
|16. ???©?©??™???? ???. |91588 |1.1 |- |- |
|?????S |1226460 |14.1 |783021 |5.6 |
Таким образом, иностранные инвестиции направляются главным образом в регионы с развитой инфраструктурой, богатые природными ресурсами, промышленно развитые, а также в регионы, расположенные близко к потенциальным инвесторам. Половина прямых валютных вложений была направлена в промышленность.
В промышленном секторе наиболее привлекательными для прямых иностранных инвесторов являются пищевая и топливная отрасли (36% и 21% валютных вложений соответственно). Деревообрабатывающая, целлюлозно- бумажная промышленность, машиностроение и металлообработка, цветная металлургия, химическая и нефтехимическая промышленн