Введение
1
1.Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов
1.1. Правовое обеспечение деятельности банков
3
1.2. Основы организации корреспондентских отношений
8
1.3. Эволюция межбанковских расчетов
11
2.Учет и характеристика межбанковских расчетов, и их влияние на денежно- кредитную сферу деятельности клиентов
2.1. Общие положения и понятия о компании S.W.I.F.T
14
2.2. Характеристика формы расчетов по валютным операциям в виде банковского перевода
18
2.3.Клиринговые расчеты
35
2.4. Исполнение банковских переводов в белорусских рублях
39
2.5. Бухгалтерский учет операций исполнения банковского перевода в иностранной валюте и белорусских рублях по внешнеэкономическим сделкам клиентов банка
44
3.Проблемы межбанковских расчетов и рекомендации по улучшению схемы межбанковских расчетов.
3.1. Сбои и задержки платежей.
50
3.2. Нарушения в расчетах по вине коммерческих банков
53
3.3. Материальная ответственность участников безналичных расчетов за несвоевременность платежей
55
3.4. Сущность банковских рисков и их классификация
3.5. Методы оценки банковских рисков
3.6. Характеристика Х-банка и анализ платежей проводимых банком
Заключение
58
Список литературы
Приложение
Введение
Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состояние общества в целом.
Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.
Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.
Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.
Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.
Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.
Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных операций, многие банки (в том числе мелкие и средние, не имеющие достаточных резервных средств и опыта) стали участниками рынков капиталов. Поэтому корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к новым условиям. Важное значение приобрели личные связи, и в поисках надежных партнеров банки стали обращаться в первую очередь к своим традиционным корреспондентам.
В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.
Таким образом, понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие "корреспондентские отношения" включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения.
Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах.
1.1 ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКОВ.
Банковское законодательство – система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов банковских правоотношений.
Отношения, регулируемые банковским законодательством, составляют систему экономических отношений, главным образом, по мобилизации и использованию временно свободных денежных средств.
Имущественные, а также связанные с ними неимущественные отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, регулируются также гражданским законодательством.
Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные юридические лица, физические лица, а также республиканские органы государственного управления и местные исполнительные и распорядительные органы.
Банковским законодательством устанавливаются принципы функционирования банковской системы, правовое положение субъектов банковской деятельности, регулируются отношения между ними.
Банковским законодательством определяются правовой статус
Цели и функции Национального банка, особенности его функционирования, а также дается характеристика коммерческих банков, их видов, операций, порядок государственной регистрации банков, порядок создания, реорганизации, ликвидации банков, взаимоотношения с клиентурой.
К актам законодательства относятся : Конституция Республики
Беларусь; Гражданский кодекс республики Беларусь; Банковский кодекс
Республики Беларусь; законы Республики Беларусь; декреты и указы
Президента Республики Беларусь; постановления Правительства
Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка
Республики Беларусь или республиканских органов государственного управления, принятые на основании и во исполнение банковского законодательства.
Национальный банк во исполнение своих надзорных функций регламентирует порядок осуществления банковских операций.
Банковское законодательство Республики Беларусь наделило
Национальный банк правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные документы, обязательные для исполнения всеми банками на территории республики, а также обязательные для исполнения республиканскими и местными органами управления, всеми юридическими и физическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь, Национальный банк вправе издавать нормативные акты совместно с правительством Республики
Беларусь или по его поручению с республиканскими органами государственного управления. Нормативные правовые акты
Национального банка подлежат включению в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь на основе заключения
(экспертизы) Министерства юстиции Республики Беларусь.
Нормативные правовые акты Национального банка подлежат официальному опубликованию в Национальном реестре правовых актов
Республики Беларусь, а также в официальном издании Национального банка. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок.
Республика Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие им банковского законодательства. Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, являются составной частью действующего банковского законодательства. Субъекты банковской деятельности при осуществлении банковских операций с нерезидентами
Республики Беларусь используют международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит законодательству Республики
Беларусь.
Важное значение для правового обеспечения деятельности банков имеет устав банка. Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом и лицензией. Устав банка принимается в соответствии с законодательством, подготовленным при помощи рекомендаций центрального банка и включает в себя все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям законодательных нормативов и связанные с особенностями деятельности конкретного банка.
Лицензия дает право коммерческому банку осуществлять свою деятельность согласно уставу. Банкам могут быть выданы следующие виды лицензий:общая, внутренняя, лицензия на привлечение во вклады и депозиты средств физических лиц в национальной денежной единице и в иностранной валюте, генеральная лицензия на осуществление валютных операций, лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, разовая лицензия на осуществление конкретной банковской операции в иностранной валюте.
Национальный банк может вносить изменения и дополнения в выдаваемые им лицензии в связи с изменением законодательства, а также отзывать и приостанавливать действия лицензий на отдельные виды операций в случае выявления нарушений законодательства, регулирующего банковскую деятельность.
При наличии общей лицензии банки могут с согласия национального банка и при наличии соответствующей лицензии органов государственного управления осуществлять следующие операции: факторинг, операции с ценными бумагами, выдачу гарантий и обязательств за третьих лиц, сдачу в аренду специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей.
Вывод: Все аспекты банковской деятельности подпадают под действие специальных и общих законодательных актов.
Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечественную практику совершенствования банковского законодательства, состояние экономики, опыт других государств.
1.2. Основы организации корреспондентских отношений.
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции по-рождает взаимные расчеты между банками.
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются раз-ными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспон-дентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.
Корреспондентские отношения - это договорные отношения между банками, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондетам), и осуществляет операции по счету банка- респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.
Можно выделить несколько моделей организации межбанковских расчетов, которые сложились в мировой практике:
по счетам межфилиальных оборотов;
путем организации корреспондентских отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов;
через клиринговые учреждения.
Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой за открытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования. Крупные банки также могут устанавливать между собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую само- стоятельность и контроль над проводимыми операциями .
При установлении корреспондентских отношений, особенно с зарубежными банками, обеими сторонами уделяется большое внима-ние состоятельности и надежности банков-партнеров. К письму с прось-бой об открытии счета прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.
Корреспондентские отношения оформляются обменными пись-мами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых предусматриваются порядок и условия вы-полнения соответствующих банковских операций. Различаются коррес-пондентские договоры срочные (с правом продления) и бессрочные.
При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным(электронным) ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами.
В практике корреспондентские счета открываются преимущест-венно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.
Если участниками корреспондентских отношений являются юридически самостоятельные коммерческие банки либо центральные банки разных государств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровольных началах.
На более жесткой основе строятся корреспондентские отношения между коммерческими банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо учреждении национального банка.
Таким образом, в практике банки как участники корреспондент-ских отношений могут иметь несколько видов корреспондентских счетов.
Посредством этих отношений банки связываются в единую систему. Они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.
Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются .расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспон-дентского договора. Например, банк А обязуется по догово-ру с банком Б получать причитающиеся последнему платежи от клиен-тов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичные операции для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются денежные средства, посту-пающие для банка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он может использовать их для своих актив- ных кредитных и иных операций.
В свою очередь, корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет
"Ностро" – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого и счет "Лоро" – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса. Причем указанные счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента.исходными и решающими являются записи по счетам “Лоро”, операции же по счетам “Ностро” отражаются в зеркальном порядке.
Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов Лоро является его банки- корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Открытие банками счетов Ностро требует особое взвешенного подхода.
Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.
При открытии счетов Ностро банк должен руководствоваться следующими принципами:
сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;
свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;
экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.
Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами.
Датой валютирования при дебетовании счета является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счета, при зачислении средств на счет- дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.
При дебетовании счета также может быть сдвиг валютирования во времени, в частности при покупке ценных бумаг на одной из немец-ких бирж. В этом случае запись по дебету счета в банке осуществляется спустя один день со дня покупки, и, следовательно, имеет место валютирование со сдвигом в один день . Законодательством РБ предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета Лоро в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.
Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.
Размер банковского остатка средств в банках-корреспондентах обычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых коррес-пондентом.
Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выпла-той комиссионного вознаграждения (комиссии).
По корреспондентским счетам могут также выплачиваться про-центы. Однако в отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещена законодательством. Данное положение объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных операций по поручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существу вклады кре-дитных институтов на указанных счетах представляют собой депозиты до востребования. Остатки средств на корреспондентских счетах обыч-но поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совер-шения платежей.
В зависимости от договоренности между банками-корреспонден-тами за ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств, направление выписок, авизо и т.п.) может взиматься комис-сия, о чем уже было сказано выше. Это определяется характером взаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков.
Помимо основного корреспондентского счета в банках могут быть открыты специальные корреспондентские счета для проведения отдельных операций как в местной, так и в иностранной валюте.
Разновидностью банковских корреспондентских счетов являются клиринговые счета. Они открываются тогда, когда в заключаемых торговых и платежных договорах, корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.
В процессе .корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал. avviso, извещение, уведомление ), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных опера-циях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя
.средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.).
По способу отсылки авизо подразделяются на почтовые, телеграфные и электронные . К почтовым авизо могут прилагаться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр
(переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями или договором с клиентом .
Вывод: Степень эффективности функционирования платежной системы может определяться следующими показателями - сроками прохождения платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при проведении расчетов. Тот факт, что сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной для пользователей.
1.3 ЭВОЛЮЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ
Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производяться, минуя корреспондентские счета банков путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.
Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.
До начала 90-х годов расчеты между учреждениями банков осуществлялись в централизованном порядке по счетам межфилиальных оборотов (МФО). Эта система была разработана Госбанком СССР. Механизмом расчетов МФО был введен в 1933 г. и соответствовал условиям одноуровневой банковской системы. Устоявшийся на протяжении десятилетий порядок расчетов по системе МФО был хорошо отлажен, содержал четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования.
Однако такая модель расчетов могла функционировать лишь в условиях централизованной системы хозяйствования и одноуровневой банковской системы.
Централизованные расчеты банков республики осуществляются через корреспондентские счета, открываемые каждому коммерческому банку в обязательном порядке в Национальном банке. Децентрализованные расчеты осуществляются по прямым корреспондентским счетам коммерческих банков, открываемым по их желанию. Как правило, прямые корреспондентские расчеты являются основной формой организации коррспондентских отношений с банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и между банками республики, однако существует ряд законодательных ограничений, определяющих возможную сферу их использования.
Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.
Схема децентрализованных прямых расчетов по корреспондентским счетам банков приведена на рис.1.
КОРСЧЕТ БАНК КОРСЧЕТ
КОРСЧЕТ БАНК
КОРСЧЕТ Б1
С
БАНК КОРСЧЕТ КОРСЧЕТ БАНК Б2
А КОРСЧЕТ КОРСЧЕТ БАНК Б3
Рис.1. Расчеты, основанные на установлении двусторонних корреспондентских отношений
Одним из условий осуществления расчетов по счетам Лоро и Ностро является проведением по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит – лимит овердрафта.
Перевод средств по счетам производится с использованием системы
S.W.I.F.T., телекса, электронной почты или другими способами, предусмотренными корреспондентским соглашением.
Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ;
1) они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями. Чаще всего корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам;
2) позволяют сократить время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы;
3) у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.
К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам- корреспондентам.
Кроме того, расчеты по прямым корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Центрального банка и в связи с этим в большей степени подвержены риску. Для осуществления функций контроля Центральные банки аккумулируют информацию об открытых коммерческими счетах Ностро и Лоро, о полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.
При осуществлении же централизованных межбанковских расчетов по корреспондентским счетам, открытым в Центральном банке, у последнего имеются реальные возможности осуществлять контроль при их проведении.
Кроме того, за Центральным банком закреплено право оказывать на коммерческие банки воздействие посредством введения для них особых режимов функционирования корреспондентского счета. Можно выделить следующие режимы функционирования корреспондентского счета:
расчеты в пределах доступных средств – нормальный режим, при котором допускается проведение всех операций;
режим “Списание средств запрещено” – устанавливается полный запрет или ограничение списания средств с корреспондентского счета;
режим “Зачисление средств запрещено” – устанавливается полный или частичный запрет на зачисление средств на корреспондентский счет;
режим “Расчеты запрещены” – запрещается проведение всех межбанковских операций по данному банку.
Хотя предписание о режиме функционирования корреспондентского счета в соответствии с законодательством Республики Беларусь принимается
Национальным банком, ответственность за его соблюдение полностью возлагается на коммерческий банк.
Расчеты через централизованные корреспондентские счета в мировой практике могут осуществляться различными способами – в обычном расширенном режиме либо в клиринговом.
Обычный расширенный режим предполагает осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете. Клиринговый режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. В настоящее время в практике организации централизованных межбанковских расчетов в
Республике Беларусь встречаются оба варианта.
Вывод: Переход к хозяйствованию на принципах рыночной экономики сопровождался созданием самостоятельных коммерческих банков. С распадом
Советского Союза и возникновением на его территории ряда суверенных государств система межбанковских расчетов должна была претерпеть существенные изменения, основными из которых являлись четкое разграничение ресурсов различных банков и переход на корреспондентские отношения между банками.
2. УЧЕТ И ХАРАКТЕРИСТИКА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ, И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ДЕНЕЖНО-
КРЕДИТНУЮ СФЕРУ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КЛИЕНТОВ
2.1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ПОНЯТИЯ О КОМПАНИИ S.W.I.F.T.
S.W.I.F.T. (Society For Wordwide Interbank Financial Telecom-munication
S.C.) было создано в мае 1973 г. 239 банками Европы и Северной Америки как кооперативная некоммерческая организация. Целью создания
Международного общества межбанковских финансовых телекоммуникаций является обеспечение обмена финансовыми данными и удовлетворение телекоммуникационных потребностей банков, которые владеют и управляют данным обществом. Непосредственная деятельность данной компании началась в 1977 г. По состоянию на 1 декабря 1992 г. в общество входил 2071 банк из 81 страны. Ежедневно, по данным 1996 г., через S.W.I.F.T. проходило более 3,0 млн. посланий. По состоянию на 1 января 1998 г. в общество уже входило более 3 000 членов из 81 страны.
На начальной стадии развития компании пользование созданной системой было разрешено инвестиционным банкам, а с 1987 г. специальным небанковским учреждениям в качестве участников без права собственности компании.
Центральный офис компании находится в Брюсселе, столице Бельгии (адрес компании в системе S.W.LF.T.: SWHQ BE ВВ). Компания имеет также свой почтовый адрес, номера телефонов, факса и телекса.
S.W.I.F.T. — это кооперативное общество, созданное с целью оказывать услуги своим членам. Оно принадлежит банкам-акционерам и контролируется ими через Совет Директоров, избираемый ежегодно на Общем Собрании акционеров в июне текущего года.
Кроме основных видов услуг, для своих членов S.W.I.F.T. предлагает следующие:
. стандартизация;
. средства телекоммуникаций для финансовых операций;
. обучение;
. семинары SIBOS;
. специальные услуги с добавленной стоимостью (за дополнительную плату);
. терминальные услуги.
Стандартизация форматов сообщений в соответствии с требованиями, стандартами International Organisation for Standartisation (ISO)
Международной организации по стандартам. В соответствии со стандартами
ISO S.W.I.F.T. применяет более 140 ISO кодов.
Средства телекоммуникаций для финансовых операций — использование при проведении финансовых операций высокотехнологических средств телекоммуникаций, позволяющих в течение нескольких секунд или минут совершать транзакцию между клиентами, находящимися в различных точках земного шара. S.W.I.F.T. несет материальную ответственность за передачу реквизитов финансовых сообщений.
Обучение проводит отдел обучения S.W.I.F.T., предлагающий обучение ряду дополнительных продуктов и услуг, раскрывающих содержание:
. общих вопросов и понятий S.W.I.F.T.;
. системы S.W.I.F.T.;
. стандартов текстов и форматов сообщений, принятых в S.W.I.F.T..
Семинары SIBOS—Международные семинары S.W.I.F.T. по банковским операциям.
Такого рода семинары проводятся компанией ежегодно с членами и потенциальными клиентами S.W.I.F.T. На семинаре обсуждаются последние тенденции в международной финансовой индустрии что позволяет прогнозировать направления развития деятельности и приоритеты в будущем.
Кроме того, данный семинар дает возможность встретиться всем корреспондентам.
Специальные услуги с добавленной стоимостью — услуги разрабатываемые и предоставляемые дочерними предприятиями S.W.I.F.T., например, компанией
S.W.I.F.T. Service Partners, сокращенно SSP, отдельно для каждой группы пользователей, имеющих какие-то особые общие потребности. Среди такого рода услуг можно выделить:
. развитие сети ЭКЮ, ЕВРО;
. обработка банковских карточек;
. распространение информации и многое другое.
Терминальные услуги S.W.I.F.T. (S.T.S) - дочернее предприятие компании, предлагающее как технику, так и программные продукты, помогающие пользователям подключиться к системе S.W.I.F.T. и производить финансовые операции.
Членом S.W.I.F.T. может стать только банк, имеющий право на проведение валютных операций. В Республике Беларусь к таким банкам относятся уполномоченные банки Республики Беларусь.
Среди членов данной компании принято выделять как банки — полные члены, так и банки— неполные члены.
Банки — полные члены — обычно, это центральные отделения (головные офисы) уполномоченного банка.
Банки — неполные члены. К ним относят следующих членов S.W.I.F.T.:
1. Самостоятельные юридические лица, доля участия в уставном фонде которых банка — полного члена S.W.I.F.T., составляет 90—100 %.
(Например, дочерняя компания банка — полного члена.)
2. Зарубежные отделения банков — полных членов.
Банки — неполные члены — не обязательно должны находиться в той же стране, где находится головной офис банка — полного члена. Однако страна нахождения банка — неполного члена должна находиться в перечне стран, утвержденном компанией S.W.I.F.T.
Дочерние компании, менее чем на 90 % принадлежащие банку — полному члену, могут подавать заявления на самостоятельное полное членство или на неполное членство в данной организации.
Зарубежные отделения банков могут подавать заявления на неполное членство.
Платежи за участие в системе S.W.I.F.T. подразделяют на:
. единовременные платежи;
. ежегодные платежи;
. ежемесячные платежи;
. платежи за дополнительные услуги.
Каждому вновь принятому члену компании выдается одна акция.
Дополнительные акции распределяются в соответствии с финансовым вкладом каждого члена на первом общем собрании акционеров по распределению акций после фактического подключения банка к сети.
Ежемесячные платежи и платежи за дополнительные услуги выплачиваются всеми членами в соответствии с утвержденными тарифами.
Безусловно, в мировой практике организации расчетов используются способы отличные от S.W.I.F.T. К такого рода способам относят средства телекоммуникаций SPRINT Meil, телекс. Целесообразно отметить также и то, что данными вариантами организации расчетов по валютным операциям пользуются только "начинающие" банки. По мере развития филиальной сети, увеличения собственного оборотного капитала, банки отдают предпочтение системе S.W.I.F.T. в силу следующих преимуществ данной системы:
. наибольшей скорости исполнения финансовой операции;
. максимальной безопасности транзакции;
. сниженной стоимости послания сообщения;
. стандартизации сообщений.
По мере развития сети и укрупнения банков, вполне целесообразно разрабатывать внутренние системы расчетов. Такого рода системы расчетов позволяют экономить средства за счет взносов, которые платят банки — неполные члены S.W.I.F.T, а также от наиболее рационального управления ресурсами локальной банковской системы (в