СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ
В КБ «ТАГИЛБАНК»

Цель работы - выявить пути, методы и средства совершенствования аналитической работы в КБ «Тагилбанк».

Для реализации поставленной цели были решены задачи:

- изучена современная литература по данной теме;
- проведен анализ и сопоставление имеющихся методик;
- произведен отбор наиболее рациональных методик для проведения анализа;
- выполнены аналитические расчеты по выведенной методике;
- обоснована необходимость формирования подразделения, занимающегося анализом;

- разработан проект службы анализа и отчетности в КБ
«Тагилбанк».

Структура функциональных подразделений и служб банка

Основные направления (группы) по анализу деятельности банков

| |Методики | | | | | |
|Направления (группы)|CAMEL |INEC |Кромонов|Инструкци|Единая |АНАЛИЗ |
| | | | |я |Свердл. |БАНКА |
| | | | |ЦБ РФ № 1| | |
|1.Надежность | | | | | | |
|(достаточность |+ |+ |+ |+ |+ |+ |
|капитала) | | | | | | |
|2. Ликвидность |+ |+ |+ |+ |+ |+ |
|3. Доходность | | | | | | |
|(оценка |+ |+ |-- |-- |+ |+ |
|прибыльности) | | | | | | |
|4. Качество | | | | | | |
|кредитного |+ |+ |-- |-- |+ |+ |
|портфеля (оценка | | | | | | |
|качества активов) | | | | | | |
|5. Менеджмент |+ |* |-- |-- |+ | |
|6.Оценка деловой | | | | | | |
|активности |-- |+ |-- |-- |-- | |
|7. Оценка | | | | | | |
|ограничения |-- |-- |-- |+ |-- |+ |
|кредитных рисков | | | | | | |

Показатели группы надежности

| |Методики | | | | | |
|Коэффициент | | | |Инстр|Едина|АНА-|
| |CAMEL|INEC |Кромо|. |я | |
| | | |- |ЦБ РФ|Сверд|ЛИЗ |
| | | |нов |№ 1 |л. | |
| | | | | | | |
|Совокупный капитал |+ | | |+ |+ |+ |
|Коэффициент достаточности = | | | |Н1 |Н1 | |
|-------------------------------------| | | | | | |
|---------- | | | | | | |
|капитала | | | | | | |
|Активы взвешенные с учетом риска | | | | | | |
|Генеральный | | | | | | |
|коэффициент надежности | | | | | | |
|= | |+ |+ | |+ |+ |
|Собственный капитал | |К3 |К1 | |Н2 | |
|-------------------------------- | | | | | | |
|Активы работающие | | | | | | |
| | | | | | | |
|Защищенный капитал | | |+ | |+ |* |
|Коэффициент защищенности капитала =| | |К5 | |Н3 | |
|-------------------------------- | | | | | | |
|Собственный капитал | | | | | | |
| | | | | | | |
|Собственный капитал | | |+ | |+ | |
|Коэффициент фондовой = | | |К6 | |Н4 | |
|----------------------------- | | | | | | |
|капитализации прибыли | | | | | | |
|Уставный фонд | | | | | | |
| | | | | | | |
|Суммарные обязательства | |+ |+ | |+ |+ |
|Кросс-коэффициент = | | |К3 | |Н5 | |
|------------------------------- | | | | | | |
|Активы работающие | | | | | | |
| Собственные средства - | | | | | | |
|нетто | |+ | | | | |
|К2 = | | | | | | |
|-------------------------------------| | | | | | |
|--------- | | | | | | |
|Привлеченные средства - нетто | | | | | | |
| Собственные средства - | | | | | | |
|нетто | |+ | | | | |
|К4 = | | | | | | |
|-------------------------------------| | | | | | |
|-------- | | | | | | |
|Собственные средства - брутто | | | | | | |
| Уставный фонд | | | | | | |
|К5 = | |+ | | | | |
|-------------------------------------| | | | | | |
|--------- | | | | | | |
|Собственные средства - брутто | | | | | | |
| Собственные средства - | | | | | | |
|нетто | |+ | | | | |
|К6 = | | | | | | |
|-------------------------------------| | | | | | |
|-------- | | | | | | |
|Средства граждан | | | | | | |

Структура службы анализа и отчетности и взаимосвязи с другими отделами и службами банка

Модель анализа деятельности банка

Обоснование необходимости формирования службы анализа и отчетности

Показатели работы банка (на 01.01.98): общая сумма кредитов, выданных - 170699 тыс. руб.; совокупная величина крупных кредитных рисков - 96532 тыс. руб.; просроченная задолженность - 48%.

Затраты, связанные с созданием службы анализа и отчетности: расходы на оборудование (единовременные затраты): компьютеры (3 шт.), принтер - 5 тыс. $ (экв. 30,5 тыс. руб.) расходы на персонал (в мес.): заработная плата, премиальные, прочие - 10 тыс. руб., прочие расходы - 1,5 тыс. руб.; расходы по обслуживанию зданий и помещений (в мес.): аренда - 5 тыс. руб., прочие расходы - 2,5 тыс. руб.;
4) расходы на маркетинговые мероприятия (в мес.) - 1 тыс. руб.

Итого затрат: единовременных - 30,5 тыс. руб., ежемесячных - 20 тыс. руб. (в год - 240 тыс. рублей).

-----------------------
Служба анализа и отчетности

Председатель правления

Главный бухгалтер

Первый заместитель

Коммерческий директор

Заместитель

Заместитель

Отдел ресурсов и кредитования

Отдел кассовых операций

Отдел бухгалтерского учета и отчетности

Отдел
СТХО

Отдел обращения пластиковых карт

Администра-тивно-хозяйствен-ный отдел

Отдел инкассации

Отдел программного обеспечения и технического сопровождения

Отдел фондовых операций

Отдел по работе с населением

Отдел охраны и режима

Отдел валютных операций

Филиал №1

Юридическая служба

Работа с кадрами

Работа с кадрами

Отдел программного обеспечения и технического сопровождения

Отдел по работе с населением

СЛУЖБА

АНАЛИЗА И ОТЧЕТНОСТИ

Начальник службы

Аналитик Программист

Отдел валютных операций

Отдел ресурсов и кредитования

Отдел фондовых операций

Отдел бухгалтерского учета и отчетности

Обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений

Факторы внутренней и внешней среды

Факторный анализ прибыли

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал

Анализ динамики и структуры нормы прибыли на капитал

Анализ динамики и структуры прибыли

Оценка эффективности операций и услуг, целесообразности их проведения

Оценка финансового состояния

К
О
Э А
Ф
Ф Н
И
Ц А
И
Е Л
Н
Т И
Н
Ы З
Й

Экспресс - анализ

Анализ структуры и динамики доходов и расходов

Анализ динамики объемов и структуры активов, собственного капитала и привлеченных средств