ВВЕДЕНИЕ
Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между
юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров
(кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях
имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной
стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность,
возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики
кредита.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.
В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений
возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное
сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход
преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке.
Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством,
повышается роль кредита в системе экономических отношений.
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и
становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной
конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой
прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных
интересов России.
Кредит основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.
Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
1.Понятие и виды кредита.
Банковский кредит – основная форма кредитования, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Существует прямой банковский кредит, при котором выдача ссуд происходит непосредственно под залог ценностей или затрат, и косвенный – выдача ссуды под залог расчетно-платежных документов.
Ссудные операции банков можно классифицировать по различным критериям.
Активные ссудные операции – это кредитование клиентов, как юридических,
так и физических лиц и предоставление кредитов другим банкам
(межбанковского кредита).
К основным принципам кредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность и платность.
По срокам возврата ссуды подразделяются: онкольные или до востребования; краткосрочные (от 3 до 6месяцев); среднесрочные (от 6 до 12 месяцев) и долгосрочные (свыше 12 месяцев).
По обеспечению – необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные кредиты.
По платности выделяются: платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер установленной процентной ставки, установленной за пользование ссудой. Реальная величина процента устанавливается банками от спроса на кредит, от средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсов банка, от длительности займа, от обеспечения ссуды, от стабильности денежного обращения в стране.
Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.
По группам заемщиков: предприятиям и организациям с различной формой собственности, населению, государственным органам власти. В зависимости от назначения и направления кредит различают: потребительский, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.
Потребительский кредит предоставляется населению (физическим лицам) на приобретение товаров длительного пользования (автомобили, мебель, бытовую технику), а также на покупку квартир.
Кредиты, предоставляемые юридическим лицам, т.е. предприятиям и
учреждениям любой формы собственности, имеющим самостоятельный баланс и
собственные средства.
Выдача кредита юридическим лицам производится на пополнение оборотных
средств, приобретение товарно-материальных ценностей, выплату заработной
платы и другие цели. Кредиты выдаются денежными средствами и векселями, в
рублях и иностранной валюте.
Существуют межбанковские кредиты, которые предоставляются банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Все кредиты выдаются на возвратной и платной основе. Основные доходы банки получают от кредитных операций (проценты за предоставленные кредиты).
2. Источники статистических данных о кредитах
В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам», счет 45815 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:
. Сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
. Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
. Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;
. Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;
. Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;
. Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.
Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданных кредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому назначению и формам собственности и отраслям народного хозяйства), а также по срокам выдачи и погашения, о платности и возвратности. Воспользуемся этими сведениями для анализа размещенных кредитных ресурсов.
3. Статистическое изучение объема, состава и динамики кредитных вложений и ресурсов
3.1. Динамика размера, состава и структуры кредитных ресурсов
В Таблице 1 отражена динамика выдачи кредитных ресурсов:
Таблица 1
| |1998 |1999 |2000 |
|Кредитование юридических лиц |15,29 |21,00 |27,91 |
|Кредитование населения |2,36 |2,34 |3,14 |
|Выдача межбанковских кредитов |25,01 |24,00 |27,00 |
|Размещение в ценные бумаги |82,35 |76,66 |68,95 |
Очевидны значительные изменения в кредитных вложениях в 1998 – 2000 гг. – снижение в ценные активизация работы по размещению ресурсов в кредитование юридических и физических лиц, увеличение выдачи межбанковских кредитов.
Интервальный ряд динамики (т.е. статистические данные позволяющие изучить развитие изучаемого процесса во времени), отображающий выдачу кредитных ресурсов в 1998 – 2000 гг., позволяет изучить тенденцию перемещения кредитных ресурсов.
Таблица 2
|Показатели (тыс. |1997 |1998 |1999 |2000 |
|руб.) | | | | |
|Кредитные ресурсы |675,3 |1406,4 |1275,2 |11283,6 |
|Абсолютный прирост | | | | |
|Базисный | |731 |599,9 |10608,3 |
|Цепной | |731 |131,2 |10008,4 |
|Темп роста (%) | | | | |
|Базисный | |208,2 |188,8 |1670,9 |
|Цепной | |208,2 |90,6 |884,8 |
|Темп прироста (%) | | | | |
|Базисный | |108,2 |88,8 |1570,9 |
|Цепной | |108,2 |9,3 |784,8 |
|Темп наращивания | |108,2 |19,4 |1482,0 |
|(%) | | | | |
При анализе данных Таблицы 2 прослеживается систематическое увеличение
по сравнению с 1997 годом абсолютных приростов выдачи кредитных ресурсов
(тыс. руб.): 675.3 < 1406.4 > 1275.2< 11283.6 – исключением является 1999
год.
Цепные абсолютные приросты показывают увеличение объемов выдачи кредитов: 675.3 < 731 < 10008.4 – за исключением 1999 г. – прирост составил 131.2 тыс. руб.
Показатели базисных темпов роста в Таблице 2 свидетельствуют об увеличении выдачи кредитных ресурсов с 1997 по 2000 гг. Цепные темпы роста увеличились более чем в четыре раза.
Абсолютные темпы прироста в относительных величинах исчисляются в процентах путем сравнения уровней в разные моменты времени. Начиная с 1997 года, происходило систематическое увеличение уровня выдачи кредитных ресурсов с незначительным спадом в 1999 году.
Цепные темпы прироста имели значительный спад в 1999 году, однако в
2000 году произошло резкое увеличение темпов: 108.2 > 9.3 < 794.8.
Темпы наращивания экономического потенциала изменялись во времени с сохранением общей тенденции трех последних лет: 108.2 > 19.4 < 1482.0.
3.2. Состав кредитных вложений по срокам кредитования, по объектам кредитования, по территориям, по отраслям экономики
Для изучения состава кредитных вложений по срокам кредитования юридических лиц необходимо воспользоваться диаграммой, на основе которой можно проследить состав кредитных вложений.
В 1999 г. выданные кредиты на сроки до 3-х месяцев и на 3 – 6 месяцев находились на одном уровне, а в 2000 г. увеличилась доля кредитов на 6 и более месяцев.
Из данной диаграммы, очевидно, что наибольший удельный вес в 2000 году
в объеме выданных кредитов принадлежал кредитам на неотложные нужды и
составил 83 % от общего количества, в 1999 году их доля составляла 15 %. В
1999 г. незначительная доля выданных кредитов приходилась на межбанковские
кредиты, кредитование муниципальных предприятий и выдачу кредитов на
покупку жилья.
Из диаграммы размещения кредитных вложений по территориям наблюдается явное превосходство выдачи кредитных ресурсов в городе, над кредитованием на селе. На долю села приходится 3 и 4 % соответственно в 1998 и 1999 годах от общего объема кредитования.
Для рассмотрения кредитования юридических лиц рекомендуется
воспользоваться следующей диаграммой.
Из данной диаграммы следует, что в 1998 году кредитные вложения направлялись главным образом на межбанковское кредитование (85 %), на торгово-посредническую деятельность 15 %. В 1999 году в размещении кредитных ресурсов произошли кардинальные изменения: 91 % кредитов было направленно в промышленность, 5 % – межбанковский кредит, 4 % – торговое посредничество.
3.3. Анализ оборачиваемости кредита
Для анализа оборачиваемости кредита необходимо составить индексы переменного и постоянного состава (Таблица 3).
Таблица 3
|Категории |1998 |1999 |
|заемщиков | | |
| |t0 |d0 |t1 |d1 |t0 d0 |t1 d1 |t0 d1 |
|Физические |113.7 |0.8 |146.6 |0.8 |90.96 |117.28 |90.96 |
|лица | | | | | | | |
|Банк |2363.5 |0.07 |200.5 |0.04 |165.445|8.02 |94.54 |
|Юридические |166.8 |0.2 |73.9 |0.9 |33.36 |66.51 |150.12 |
|лица | | | | | | | |
|Итого |X |X |X |X |289.765|191.81 |335.62 |
t = , где – среднегодовые остатки кредита, On – оборот
кредита по погашению, D – число календарных дней в периоде, n = On :
– количество оборотов кредита за год. t0 физические лица = 345762,3 : = 113,7. t0 банки = 659408,8 : = 2363,5. t0 юридические лица = 133751,0 : = 166,8. t1 физические лица = 1323357,9 : = 146,6. t1 банк = 175200,0 : = 200,5. t1 юридические лица = 125900,0 : = 73,9. n0 физические лица = O : = 10951753 : 345762.3 = 3.2 n0 банк = 0.2; n0 юридические лица = 2.2; n1 физические лица = 2.5; n1 банк = 1.8; n1 юридические лица = 4.9.
Бульшая часть оборотов в 1998 году приходилось на кредиты физическим лицам, а в 1999 – юридическим лицам.
Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:
, где m – однодневный оборот по погашению кредита. m = On : D, так как t = k : m, то k = t ? m. При подстановке вместо k
его значения в формулу получается:
или .
Таким образом: d0 физические лица = ; d0 банк = 0,07; d0 юридические лица = 0,2; d1 физические лица = 0,8; d1 банк = 0,04; d1 юридические лица = 0,9.
Если данные значения подставить в формулу индекса переменного состава,
получится:
Длительность оборота сократилась на 30 %. На величину индекса оказывают влияние изменения длительности пользования кредитом определенных единиц совокупности и удельный вес однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине.
Для определения влияния на прирост средней длительности пользования
кредитом изменения только длительности пользования кредитом необходимо
вычисления индекса постоянного состава:
или .
Определение структурных изменений в составе однодневного оборота
по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом
производится путем расчета индекса влияния структуры:
или .
Из вычисления следует влияние удельного веса однодневного оборота на прирост средней длительности пользования кредитом, т.к., судя по результатам расчета структурного индекса, произошло увеличение на 16 %.
Если известны индексы переменного и постоянного состава, то индекс
влияния структуры может быть определен на основании их взаимосвязи:
Применение индексов в анализе позволяет определить абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет отдельных факторов.
Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:
1. За счет индивидуальный значений длительности кредита ?
2. За счет структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению
?
Общий абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом можно определить путем вычитания из числителя знаменателя переменного состава: ?
Величина, которая должна совпасть с алгебраической суммой отклонений за счет отдельных факторов: ???
3.4. Корреляционно-регрессивный анализ кредитных ресурсов
| |Выдача |Доходы по | | | |
| |кредитов |кредитам | | | |
| |(млн. руб.) |(млн. руб.) | | | |
| |х |у |х2 |у2 |ху |
|1 |0,215 |0,08 |0,0462 |0,0064 |0,0172 |
|2 |0,353 |0,149 |0,1246 |0,0222 |0,0526 |
|3 |0,569 |0,242 |0,3238 |0,0586 |0,1377 |
|4 |0,188 |0,091 |0,0353 |0,0083 |0,0171 |
|5 |1,983 |1,111 |3,9323 |1,2343 |2,2031 |
|6 |2,321 |0,608 |5,3870 |0,3697 |1,4112 |
|7 |2,754 |0,690 |7,5845 |0,4761 |1,9003 |
|8 |4,874 |1,184 |23,7559 |1,4019 |5,7708 |
|Итог|13,257 |4,155 |41,1896 |3,5775 |11,51 |
|о | | | | | |
Необходимо найти yx =a0 + a1x, где:
Подставив значения a0 и a1 в уравнения, получается: ух= – 0.034 +
0,24х. Для нахождения коэффициента корреляции:
Найденные значения необходимо подставить в формулу
Поскольку коэффициент линейной корреляции равен 0.88, между выдачей кредитов и доходами по кредитам имеется тесная связь, и доходы по кредитам зависят от выдачи кредитов.
ВЫВОДЫ
Из проведенного статистического анализа размещенных банком кредитных вложений следует, что в обследуемом периоде наблюдается абсолютный прирост кредитных вложений по годам с 1998 – 2000гг. Небольшой спад в перемещении кредитных ресурсов в 1999 году и значительный подъем в 2000 году
Наблюдаются темпы наращивания экономического потенциала банка.
Очевидны значительные изменения в выдаче кредитов в 1998 – 2000 гг. по видам размещения:
- снижение вложений в ценные бумаги;
- активизация работы по размещению ресурсов в кредитование юридических и физических лиц;
- увеличение выдачи межбанковских кредитов.
По срокам размещения кредитных ресурсов просматривается следующее:
- в 1999 году выданные кредиты на сроки до 3-х месяцев и на 3 – 6 месяцев находились на одном уровне;
- в 2000 году увеличилась доля кредитов на 6 и более месяцев.
По целевому направлению кредитных ресурсов произошли кардинальные изменения:
- в 1998 году кредитные вложения направлялись главным образом на
межбанковское кредитование (85 %), на торгово-посредническую деятельность
15 %;
- в 1999 году 91 % кредитов было направленно в промышленность, межбанковский кредит 5 % , торговое посредничество – 4 %;
- в 2000 году наибольший удельный вес в объеме выданных кредитов принадлежал кредитам на неотложные нужды, незначительная доля выданных кредитов приходилась на межбанковские кредиты, кредитование муниципальных предприятий и выдачу кредитов на покупку жилья.
По размещения кредитных вложений по территориям наблюдается явное превосходство города над селом.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредиты и банки – М. Финстатинформ,
1995.
2. Банковское дело: Справочное пособие. Бабичев М.Ю., Бабичева
Ю.А., Трохова О.В. – М. Экономика, 1993.
3. Банковское дело: Учебник. Под редакцией профессора Колесникова В.И.,
Кроливецкой Л.П. – М. Финансы и статистика, 1995.
4. Годовые отчеты Сберегательного Банка Российской Федерации 1997 –
2000 гг.
5. Инструкция сберегательного Банка Российской Федерации «О правах кредитования физических учреждениями Сбербанка России»
6. Колебякина Л.С. Банкнота // Компания – Западно-Уральское Бюро
Рекламы. №11, 1999.
7. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник под редакцией
Сенчагова В.К., Архипова А.И. – М. Проспект, 1999.
8. Экономическая статистика. Учебник под редакцией Иванова Ю.Н. -
М. Цифра, 2000.