1. Характеристика, структура, принципы активных операций.
2. Группировка активов. Ликвидность, прибыльность, риск.
3. Методы управления активами
4. Влияние денежно-кредитной политики Центрального Банка на объём активных операций.
1.Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.
При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:
1) размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;
2) при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.
Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, т.к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:
- особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений
- финансовым положением банка
- продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций
- составом и структурой сформированных банком пассивов
- типом и специализацией коммерческого банка.
2. Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.
Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск.
С точки зрения ликвидности структуру активов можно представить в виде схемы:
Ликвидные Ссуды Инвестиции Материальные
активы активы
Первичные Вторичные - долгосрочные - здания
резервырезервы вложения в - сооружения
(кассовая ценные бумаги
наличность)(облигации)
- вложения в УК
других органи-
- Монеты и банк- - Счета до заций
ноты в сейфах востребования
банка
- Средства на резерв- - Краткосрочные
ном счете в ЦБ вложения в
ценные бумаги
- Средства на корр. или ссуды
счете банка
- Платежные документы
в процессе
инкассации
Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме, который зависит от ряда факторов (к примеру, от норматива ЦБ, определяющегося классом банка, а следовательно, возможностью взять кредит на МБР, и структурой его вкладов – чем больше вкладов до востребования, тем больше норматив). Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.
Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли.
Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка – обеспечение ликвидности (т.к. гцб менее доходны, но и менее рискованны). Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.
Материальные активы включают вложения в банковские помещения, мебель, оборудование.
С точки зрения доходности активы делятся на 3 группы:
- доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);
- условно доходные (материальные активы могут приносить реальный доход в виде арендной платы, а также содействовать успешной работе банка);
- недоходные активы (первичные резервы).
Такой критерий качества, как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. На степень риска банковских активов оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени риска активы банка подразделяются на несколько групп. Количество выделяемых групп, классификация активов по степени риска, уровень риска отдельных групп активов в различных странах может определяться по разному.
В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска:
1 группа, К риска=0%.
-средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ
-средства на резервном счёте в ЦБ РФ
-вложения в государственные долговые обязательства
-вложения в облигации внутреннего валютного займа
-средства, размещённые в Банке России на депозитном счёте
-касса и приравненные к ней средства.
2 группа К риска-10%.
-ссуды, гарантированные Правительством РФ.
-ссуды под залог гос. Ценных бумаг РФ.
-ссуды под залог драгметаллов в слитках.
3группа, К риска 20%.
-вложения в долговые обязательства субъектов РФ и месных органов власти
-средства на корр. счетах у банков – нерезидентов
-ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.
4 группа, К риска – 70%.
-средства на счетах у банков – резидентов РФ в иностранной валюте,
-средства на корр. счетах в рублях у банков – резидентов (ностро)
-собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог.
-ценные бумаги для перепродажи.
5 группа, К риска 100%
Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам)
3.Управляя портфелем активов коммерческий банк может использовать один из следующих методов:
3) метод общего фонда («котловой» метод). Схема размещения активов:
Источники Направления
- вклады до востребования
- первичные резервы
- сберегат. Вклады
- вторичные резервы
- срочные вклады
- ссуды
- займы
- инвестиции
- собственные средства
- материальные активы
Его сущность состоит в том, что денежные средства формируются из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет значения из какого источника поступили деньги.
Данный метод прост, не содержит четких критериев для распределения ресурсов по категориям активов, что повышает риск несбалансированной ликвидности. Управление осуществляется на основе опыта и интуиции банковского персонала.
4) метод конверсии. Схема размещения активов:
Источники
Направления
- вклады до востребования
- первичные резервы
- сбервклады
- вторичные резервы
- срочные вклады
- ссуды
- займы
- инвестиции
- собственный капитал
- материальные активы
Модель распределения активов учитывает источники поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов ЦБ и скорость обращения ресурсов. Например, вклады до востребования по сравнению со срочными вкладами имеют более высокую скорость оборота и требуют более высокую норму первичных резервов, чем против срочных вкладов. Требования ликвидности для срочных и сбервкладов ниже, поэтому они могут использоваться формирование портфеля кредитов и инвестиций. Займы, как правило, используются для осуществления инвестиций и выдачи крупных, долгосрочных кредитов. Собственный капитал, наконец, используется на приобретение зданий, оборудования, а остаток – на инвестиции и кредиты, т.е. на увеличение доходов банка.
Данный метод достаточно эффективен, хотя и у него имеются недостатки. Так, в частности, метод, акцентируя внимание на ликвидности резервов и возможном изъятии вкладов, меньше внимания уделяет возможности удовлетворять кредитные заявки клиентов. Кроме того, если активы и пассивы достигают значительных размеров, разнообразных по структуре, то он не может позволить с минимальными издержками сформировать портфель кредитов и инвестиций.
3) аналитический метод. Предполагает использование современных моделей математического анализа и симплекс-метода. Он отвечает на 3 вопроса: в чем суть проблемы, каковы варианты решения, какой из них наилучший. Для ЭММ должна быть сформулирована цель, которая должна быть оптимизирована; должны вводиться ограничения по минимизации издержек, риска и ликвидности. Решение такого уравнения поможет менеджеру банка, какую сумму рационально вкладывать в любой вид активов, чтобы получить максимальную прибыль при минимальном риске не выходя за рамки ликвидности.
Данный метод дает преимущества банкам, которые располагают современными информационными банковскими технологиями. Недостатки: дороговизна метода, но если ожидаемые доходы от применения данного метода больше расходов, то он рационален.
4.Банк России осуществляет регулирование активных операций коммерческих банков посредством 2-х методов:
5) установление прямых количественных ограничений
6) косвенные методы
Прямые количественные ограничения предполагают установление определенных запретов и лимитов. Эти меры принимаются только в крайних случаях, когда исчерпаны все возможности управления косвенными методами. К ним относят:
- запрет на осуществление отдельных операций с целью, например, ограничения объема производимых коммерческими банками спекулятивных операций;
- лимитирование кредитования;
- запрет на операции с физическими лицами;
- приостановление действия банковской лицензии сроком до одного года.
К косвенным методам регулирования активных операций можно отнести установление Центральным банком нормативов деятельности коммерческих банков (нормативы ликвидности, достаточности капитала, риска – см. Инструкцию № 1!!!) и применение им же основных инструментов ДКП (резервные требования, политика рефинансирования, операции на открытом рынке).
Проанализировать воздействие инструментов ЦБ на активные операции коммерческих банков в условиях кредитной рестрикции и экспансии!!!
Тема 1: Банковская система
1. Банковская система, факторы ее определяющие.
2. Центральный банк: сущность, функции.
3. Коммерческие банки и их функции.
4. СФКИ.
1.Банковская система – это совокупность банков и кредитных учреждений, между которыми возникают взаимоотношения.
Многие авторы подчеркивают, что в настоящее время грань между банками и кредитными учреждениями стерта, поскольку последние стали похожи по роду своей деятельности на банки. Тем не менее существуют и на сегодняшний день объективные различия между ними:
Во-первых, банк, как исходное звено денежного рынка выполняет большую часть работы (включая и обслуживание кредитных учреждений);
Во-вторых, банк – институт универсального характера (т.е. выполняет всю совокупность банковских операций !!! – см. Закон «О банках и банковской деятельности» - а кредитные учреждения специализируются на более узких банковских операциях);
В-третьих, банки, в отличии от кредитных учреждений, могут снабжать денежный оборот платежными средствами и регулировать денежную массу (через депозитные и кредитные операции).
Вернемся к банковской системе.
Организация банковской системы может носить одноуровневый и двухуровневый характер.
Одноуровневая банковская система может включать:
1) систему кредитных учреждений при отсутствии Центрального банка. Такой вариант соответствует ранним этапам развития банковского дела. Необходимость в ЦБ – как органе регулирования деятельности КУ - появилась значительно позже.
2) Есть только ЦБ. Подобная ситуация наблюдалась в течение 60-ти лет, когда в СССР существовал только Госбанк и его разветвленная филиальная сеть.
Двухуровневая (современная) банковская система
Эмиссионный Не эмиссионные
(центральный)(коммерческие)
банк банки
Универсальные Специализированные
Рассмотрим факторы, которые влияют на структуру банковской системы:
1. юридический фактор – представлен законами, нормативными актами и различными юридическими документами, которые закрепляют ту или иную структуру БС в стране (до 90-ых гг. в нашей стране была закреплена одноуровневая БС, а с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» - юридически была оформлена двухуровневая система).
2. экономический фактор – означает степень развития денежных отношений в стране – определяется:
2.1 Функциональным развитием БС, которое показывает по каким ступеням могут перемещаться деньги, как функционирует банковская система. В зависимости от этого БС может быть:
- одноуровневой (все задачи решаются только в одном - единственном - звене);
- двухуровневой (Центральный и коммерческие банки);
- трехуровневой (Центральный, коммерческие и парабанки).
2.2 Собственностью на ссудный капитал. С этой точки зрения БС стала формироваться только в конце 19 века, когда наблюдалась концентрация промышленного капитала, образование монополий и банки из скромных посредников превратились в монополистов. БС с этой точки зрения можно представить в виде:
- банковских картелей (соглашения банков, ограничивающие их самостоятельность и конкуренцию через установление единых тарифов на обслуживание клиентов, например, единые %-ые ставки);
- банковских синдикатов (соглашения для совместной деятельности в крупных и выгодных операциях, главным образом, в целях снижения рисков; например, кредитование крупного долгосрочного проекта);
- банковских трестов (монополии, образующиеся через слияния нескольких банков с полным объединением их собственности);
- банковских концернов (объединения банков, которые юридически сохраняют свою самостоятельность, но фактически находятся под контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты акций).
2.3 Капитализацией и централизацией капитала. БС может быть представлена крупными, средними или мелкими банками.
2.4 Срочностью кредитования. БС представлена долгосрочными кредитными учреждениями (ипотечные, инвестиционные банки) или средне- и краткосрочными институтами.
2.Центральный банк является важным звеном банковской системы.
Первый Центральный банк появился в Швеции в 1668 году для регулирования ДКС. Это стало историческим открытием, позволившим обуздать стихию рынка при сохранении частного предпринимательства.
Первоначально под Центральными банками подразумевались самые крупные коммерческие банки. Но затем такие банки отказались от осуществления ряда рисковых операций (например, кредитование, операции с ценными бумагами) и в то же время монополизировали эмиссионную функцию. Позднее, в целях предотвращения излишнего выпуска денег и более жесткого контроля за денежной массой, был определен и национализирован лишь один Центральный банк страны.
Сущность Центрального банка проявляется в его функциях:
Выпуск денег в обращение
1) эмиссионный центр страны
Управление золотовалютными резервами
исполнение госбюджета (принимает платежи по налогам)
2) банк правительства
управление госдолгом (выпуск госзаймов, прямое кредитование)
надзор за коммерческими банками
кредитование коммерческих банков
3) банк банков
хранение средств коммерческих банков на счетах ЦБ
проведение безналичных расчетов между коммерческими банками
4) Международная функция: ЦБ представляет интересы государства в международных денежно-кредитных отношениях. Так, например, ЦБ:
- возглавляет отдельные валютные зоны (рублевую зону – ЦБ РФ, долларовую зоны – ФРС США);
- распоряжается золотыми и валютными запасами страны;
- проводят девизную (валютную) политику;
- является представителем государства в международных кредитных организациях.
Норма обязательных резервов
(повышая ее, ЦБ сокращает
кредитоспособность
коммерческих банков)
5) Денежно-кредитное регулирование Процентная ставка
(повышая % по кредитам, ЦБ
«удорожает» их, что делает их
невыгодными для коммерческих
банков, снижает
кредитоспособность)
Операции на открытом рынке
(покупка/продажа
государственных ценных бумаг
на рынке. Если ЦБ продает их,
то он «поглощает» денежный
капитал, снижая
кредитоспособность
коммерческих банков)
Для реализации своих целей ЦБ должен быть независимым. Независимым от кого? Прежде всего от правительства. Это необходимое условие эффективной деятельности ЦБ по поддержанию денежно-кредитной и валютной стабильности. Почему? Потому что цели ЦБ (стабильность в денежно-кредитной сфере) нередко вступают в противоречие с краткосрочными политическими целями правительства. Это важно для ограничения возможности правительства использовать ресурсы ЦБ для покрытия дефицита бюджета (с ростом расходов государства растет денежная масса, инфляция – какая стабильность???). Несмотря на это, независимость ЦБ имеет относительный характер. Так, экономическая политика государства осуществляется в согласовании с ДКП ЦБ, а ЦБ придерживается макроэкономического курса правительства.
Каковы критерии независимости ЦБ?
* Участие государства в капитале ЦБ. Например, капитал ФРС США принадлежит федеральным резервным банкам, а Немецкого Федерального банка – государству. Но поскольку НФБ называют самым независимым, то данный показатель не единственный показатель независимости, а лишь один из критериев.
* Назначение руководства ЦБ (либо правительством- Россия, ФРГ, США, Япония; либо Советом Управляющих ЦБ - Италия).
* Право государство на вмешательство в ДКП (например, во Франции право на осуществление ДКП передано законом правительству, а ЦБ лишь консультант и исполнитель решений правительства: в ФРГ – правительство не имеет право на подобное вмешательство).
* Ограничение кредитования правительства (в Швейцарии нет абсолютно никаких ограничений, что свидетельствует о большой зависимости ЦБ от государства).
3.Несмотря на значительную роль ЦБ, основным звеном банковской системы являются коммерческие банки. Главным отличием коммерческих банков от ЦЮ является отсутствие права эмиссии банкнот. Второй уровень БС в России возник сравнительно недавно (первый российский коммерческий банк был образован в 1988 году), но за это время успел претерпеть значительные потрясения – от бурного развития в начале 90-х годов до жуткого кризиса в конце 90-х. Но тернистый путь закаляет, а опыт работы коммерческих банков в кризисных ситуациях оказался воистину бесценным. Поэтому коммерческие банки, которые сейчас работают и получают прибыль, пережив массовую волну банкротств, вне всяких сомнений сильны и устойчивы.
В современном рыночном хозяйстве коммерческие банки выполняют важнейшие функции:
1) Мобилизация денежных ресурсов и превращение их в капитал (когда деньги становятся капиталом? когда начинают приносить доход. Например, деньги, принятые во вклады)
2) Посредничество в кредите. Не всякий заемщик может самостоятельно найти такого кредитора, который сможет удовлетворить потребность в кредите в нужной сумме и на необходимое время. Коммерческие банки мобилизуют средства, различные по суммам и срочности, поэтому могут предоставить кредит на необходимых условиях.
3) Посредничество в платежах (расчетно-кассовые операции).
4) Создание кредитных орудий обращения (банкнот, чеков).
4. Специализированные финансово-кредитные институты (СФКИ) или парабанки возникают там, где образовывается пробел в удовлетворении каких-либо услуг на денежном рынке, например, привлечение мелких сбережений населения, размещение ценных бумаг населения. СФКИ ориентируются на обслуживании определенной клиентуры и на выполнении специфических банковских операций (сберегательные компании, пенсионные фонды, ссудосберегательные союзы, кредитные союзы, благотворительные фонды). Они имеют возможность мобилизовать ресурсы на длительные сроки, поэтому они могут позволить долгосрочное инвестирование. В отличии от коммерческих банков они не имеют права выполнять депозитарные (хранение ценных бумаг на спецсчетах), расчетные и кредитные операции. СФКИ стали занимать ведущее место на денежном рынке по ряду причин:
* Наблюдается рост доходов населения;
* Развитие рынка ценных бумаг;
* Развитие спец. услуг, которые оказывают парабанки.
СФКИ включают страховые компании, пенсионные фонды, ссудосберегательные ассоциации, финансовые компании, благотворительные фонды и кредитные союзы.
Функции СФКИ: * Аккумуляция сбережений населения. Происходит через выпуски различных видов ценных бумаг;
* Размещение ресурсов осуществляется:
во-первых, посредством облигационных займов,
во-вторых, за счет предоставления ипотечных кредитов,
в-третьих, через предоставление потребительских кредитов,
в-четвертых, посредством кредитной взаимопомощи;
* Приведение активов и обязательств в соответствии с потребностями клиентов (т.е. если есть возможность привлекать ресурсы на длительные сроки, то и сроки размещения удлиняются);
* Уменьшение риска путем диверсификации (рассредоточения денежных средств по различным направлениям: «Не класть яйца в одну корзину»).
Тема: Кассовые операции коммерческих банков
1. Режимы и виды счетов
2. Кассовое обслуживание клиентов
3. Кассовая дисциплина клиентов
1.Кассовыми операциями называют операции по ведению счетов физических и юридических лиц.
Согласно российскому законодательству, клиент имеет право открывать столько счетов, сколько ему необходимо.
Виды счетов:
- расчетный счет. Открывается коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением производства, расходами. На него зачисляется выручка. Со счетов списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости сырья, уплачиваются налоги. Счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств. Существует две разновидности расчетного счета:
а) счет для осуществления совместной деятельности, особенностью которого является множественный состав его владельцев. Но совместное распоряжение счетом не распространено, поскольку предполагает получение согласия всех владельцев по отдельным платежам, что крайне не удобно.
б) счет для выполнения работ по соглашению о разделе продукции. Его особенность – счет используется исключительно для выполнения определенных работ. Может открываться как в рублях, так и в иностранной валюте. Если выручка на этот счет поступает в инвалюте, то правила об обязательной продаже 50 % не действуют.
- текущий счет – счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. Он предназначен для хранения денег, расчетных операций. По сравнению с владельцами расчетного счета, самостоятельность владельцев текущего счета существенно ограничена, они распоряжаются деньгами в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Разновидности текущего счета:
а) бюджетный счет – счет, который открывается предприятиям при выделении им денежных средств из Федерального, региональных или местных бюджетов для осуществления определенных видов деятельности. Это могут быть субсидии, дотации. Особенность бюджетного счета проявляется, во-первых, в целевом назначении зачисленных денег, контролировать которые должен собственник (либо доверенное лицо) и во-вторых, в ограниченном сроке существования счета, составляющим 1 год, поскольку бюджет в России утверждается ежегодно, следовательно в конце года счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.
б) инвестиционные и конверсионные счета – счета по учету средств Федерального бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование инвестиций и конверсионных программ. Владельцами таких счетов являются предприятия.
2. Кассовые операции занимают большой объем работы в банковской деятельности. Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении их кассового обслуживания.
По договору банковского счета банки не могут отказать клиентам в открытии счета, если он согласен с объявленными условиями и если у банка есть техническая возможность принять данного клиента на обслуживание.
Для открытия счета клиент предоставляет следующие документы:
- заявление на открытие счета (для оповещения банка о возникновении потребности в этом);
- копии Устава, учредительного договора и протокола общего собрания (для подтверждения юридической дееспособности, т.е. правомочности открытия счета);
- справка о постановке на учет из ГНИ;
- копии документов, подтверждающих регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде обязательного мед. страхования, Фонде социального страхования (для удостоверения выполнения клиентом всех обязательств перед бюджетом);
- 2 карточки с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печатей (для их сличения при дальнейшем использовании счета).
После открытия счета банк предоставляет следующий набор услуг:
* ведение счета
* организация и проведение безналичных расчетов
* выполнение операций с наличными деньгами
Прием от клиентов юридических лиц денежной наличности производится по объявлению на взнос наличными с зачислением суммы на его расчетный (текущий) счет. Выдача и списание денег производится по денежным чекам, при проведении расчетов в безналичном порядке используются расчетные чеки. Прием и выдача денежной наличности гражданам осуществляется по приходным и расходным кассовым ордерам.
В соответствии с договором банк принимает на себя обязательства:
* проводить по счету клиента все виды банковских операций, предусмотренных законодательством
* обеспечивать сохранность и конфиденциальность всех денежных средств на счете
* зачислять и списывать средства по поручению клиента не позже дня, следующего за днем поступления платежных документов
* выдавать выписки по счету, информирующие клиента об остатках
Закрытие счета может быть осуществлено, во-первых, по решению владельца (в любое время без каких-либо претензий и условий); во-вторых, по решению банка (при несоблюдении условий договора, например, требования минимального размера остатка по счету, а также при отсутствии операций по счету в течение 1 года); и в-третьих, по решению арбитражного суда (при признании предприятия – клиента банка банкротом).
3.В соответствии с положением № 14 «О правилах организации наличного денежного оборота на территории РФ» (от 15.01. 98г.) все предприятия и организации обязаны хранить свободные денежные средства в кредитных учреждениях. В своих кассах они могут иметь наличность в пределах установленных банком лимитов. Сверхлимитный остаток должен сдаваться в банк.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки, предприятия предоставляют в банк специальный расчет (заявку). В данной заявке предприятия показывают:
- 3-х месячный объем денежных поступлений
- предполагаемый расход из выручки наличными деньгами
- сумму среднедневной выручки
Лимит устанавливается исходя из указанных расчетов и особенностей предприятия. Тем из них, которые имеют постоянную выручку и сдают ее в конце рабочего дня, лимит устанавливается в размере, необходимом для нормальной работы с утра следующего дня. Для предприятий, не имеющих постоянной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода.
Лимит кассы может быть превышен лишь в дни выдачи заработной платы (в течение 3-х дней).
При несоблюдении условий кассовой дисциплины взимаются штрафы:
- за неоприходование в кассу денежной наличности – штраф в 3-х кратном размере не оприходованных сумм;
- за расчеты наличными деньгами сверхустановленных сумм – 2-х кратный размер произведенных платежей;
- за накопление сверхлимитных денег – 3-х кратный штраф сверхлимитной наличности.
Сумма штрафов перечисляется в Федеральный бюджет.
После установления лимита кассы все предприятия предоставляют в банк кассовые заявки, на основе которых коммерческий банки составляют расчет кассового прогноза и осуществляет кассовое обслуживание предприятий.
Тема: Кредитная политика коммерческого банка
1. Кредитная политика банка, ее элементы.
2. Факторы, определяющие кредитную политику.
3. Необходимость регулирования кредитной деятельности банка.
1. Кредитная политика – это планирование деятельности банка на ближайшую перспективу. Значение кредитной политики для работы коммерческого банка очень велико:
Во-первых, она дает ориентир в работе кредитного отдела;
Во-вторых, создает предпосылки для увеличения эффективности в его деятельности, поскольку учитывает объективную ситуацию в стране;
В-третьих, снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;
В-четвертых, обеспечивает единообразие в кредитной работе банка и во всех его филиалах.
Разрабатывая кредитную политику, руководство банка должно учитывать треугольник целей: максимальная прибыльность, оптимальная ликвидность и минимальный риск. Кроме того, необходимо исходить из:
- объема и структуры кредитных ресурсов (с повышением доли «коротких» денег, должна сокращаться доля долгосрочных кредитов);
- объема и структуры портфеля кредитов (по отраслям, по срокам, по обеспечению);
- условий предоставления кредитов.
Элементами кредитной политики являются:
1) район деятельности или «география кредита». В последнее время этот элемент становится более масштабным в силу развития конкуренции и росту потребности в кредите в различных регионах страны. Поскольку в России большинство банков является универсальными, то задача расширения географии кредита значительно облегчается; преградой в этом может стать повышенный риск кредитования клиентов, территориально удаленных от КУ.
2) Виды предоставляемых услуг. На ассортимент услуг банка могут повлиять степень риска (высокий риск факторинга не позволяет ему занять видное место среди услуг банка), ликвидность (если степень ликвидности невысока, то снижается доля долго- и среднесрочных кредитов), заявки клиентов (если нет потребности в услуге, то нет необходимости в ее разработке и внедрении), прибыльность кредита.
3) кредитоспособность заемщика. Существует объективная (материальный аспект: финансовое положение заемщика, наличие движимого и недвижимого имущества) и субъективная оценка. С точки зрения последней, банк не должен предоставлять кредит клиенту который не заслуживает доверия, т.е. если имеются признаки, что заемщик не будет скрупулезно придерживаться условий кредитного договора. Так, при оценке заемщика банк уделяет большое внимание «особенностям жизненного стиля» клиента. Предпочитает иметь дело с клиентом, который владеет домом и проживает в нем в течение длительного периода, женат и имеет детей. Это служит свидетельством благонадежности и дает гарантию, что клиент не прекратит выплату долга в не экстремальных условиях.
4) приемлемая форма обеспечения (движимое имущество: депозиты, ценные бумаги, драгоценности и недвижимость).
5) срок возврата кредита. С точки зрения банка важно установление научно-обоснованного срока возврата, поскольку в этом случае снижается риск несбалансированной ликвидности; с точки зрения заемщика – нет необходимости в отвлечении денег из производственного оборота.
6) максимальный лимит кредитования. Банк не должен выдавать сверхкрупные кредиты по 2 причинам: слишком высок риск невозврата и риск нарушений нормативов ЦБ (что грозит санкциями).
7) компенсационный остаток на счете – это своеобразная защита банка: часть ресурсов клиент бронирует на счете (отдельный депозитный счет, либо на расчетном счете с обязательством минимального остатка). При открытии кредитной линии размер компенсационного остатка определяется «Правилом 10+10» : заемщик бронирует на счете 10% от суммы открытой кредитной линии в виде неснижаемого остатка и 10% от фактически полученных денег.
100 тыс.руб. – кредитная линия,
из них 10 тыс.руб.(10%)
20 тыс.руб. - снято со счета 2 тыс.руб. (10%)
компенсационный 12 тыс. руб.
остаток
2. На содержание кредитной политики коммерческого банка влияют следующие факторы:
1) размер банковского капитала (банки, имеющие солидную капитальную базу, могут позволить себе значительно больший объем кредитных вложений при умеренных процентах, в отличие от банков с незначительным капиталом);
2) степень риска и прибыльности ссуд (если банк нацелен на получении максимальной прибыли, то он руководствуется «агрессивной» политикой, предполагающей повышенный риск; если же политика консервативная, банк стремится к минимизации риска, что, соответственно снижает прибыль);
3) стабильность ресурсной базы (чем стабильнее ресурсы, тем меньше резервов приходится создавать банку, следовательно, увеличивается объем кредитного портфеля);
4) состояние экономики страны (если экономика находится в состоянии депрессии, то необходимость в кредитах отпадает: производители не могут взять кредит - нечем отдавать, банкиры не могут его дать – нет надежных заемщиков. При росте экономики кредитная деятельность значительно расширяется);
5) ДКП ЦБ (если на данном этапе проводится политика экспансии, то объем кредитов стремительно растет, при рестрикционной политике - наоборот);
6) спрос и предложение на кредит Ц предложение
7) способность и опыт персонала спрос
объем
3.Необходимость регулирования кредитных операций заключается в следующем:
1) обеспечение надежности портфеля кредитов (благодаря тщательному отбору потенциальных заемщиков);
2) ряд кредитов оказывает влияние на развитие экономики, поэтому с учетом задач регулирования экономики, возникает необходимость стимулирования (ограничения) кредитной деятельности (например, кредитование сельского хозяйства поощряется льготным налогообложением);
3) снижение возможных рисков через ограничение кредита на 1-го заемщика (не более 25% от капитала), а также в области обеспечения.
Регулирование кредитных операций со стороны государства в лице ЦБ о